Download miễn phí Chuyên đề Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
MỤC LỤC
Trang
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU
LỜI NÓI ĐẦU
CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1
1.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 1
1.1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại 1
1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1
1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 1
1.1.2 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 2
1.2 Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 3
1.2.1 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 3
1.2.1.1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án 3
1.2.1.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án 4
1.2.2 Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 21
1.2.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án 21
1.2.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án 23
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 24
1.3.1 Các nhân tố chủ quan 24
1.3.2 Các nhân tố khách quan 26
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 28
2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội 28
2.1.1 Quá trình hình thành phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội 28
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân Đội 29
2.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng TMCP Quân Đội 31
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 31
2.1.3.2 Hoạt động cho vay và đầu tư 34
2.1.3.3 Hoạt động trung gian thanh toán 36
2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội 38
2.2.1 Thực trạng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội 38
2.2.1.1 Quy trình thẩm định tài chính dự án 38
2.2.1.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội 39
2.2.2 Minh họa: Thẩm định tài chính dự án “Tham gia tài trợ dự án đầu tư xây dựng trụ sở và văn phòng cho thuê của Công ty CP đầu tư CEO (CEO Tower)” 42
2.2.2.1 Khái quát về dự án và chủ đầu tư 42
2.2.2.2 Thẩm định dự án “Tham gia tài trợ để đầu tư xây dựng dự án trụ sở và văn phòng cho thuê CEO Tower” theo báo cáo thẩm định của Ngân hàng TMCP Quân Đội 47
2.2.2.3 Kiến nghị của ngân hàng 59
2.3 Đánh giá thực trạng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân Đội 60
2.3.1 Những thành tựu đạt được 60
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 62
2.3.2.1 Hạn chế 62
2.3.2.2 Nguyên nhân 63
CHƯƠNG III: GIẢP PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 66
3.1 Định hướng hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội 66
3.1.1 Cơ hội và thách thức của Ngân hàng TMCP Quân Đội 66
3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội trong thời gian tới 68
3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân Đội 70
3.2.1 Hoàn thiện quy trình và nội dung thẩm định 70
3.2.2 Xác định chính xác các dòng tiền 71
3.2.3 Coi trọng việc thẩm định rủi ro của dự án 71
3.2.4 Bố trí cán bộ làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ và phẩm chất đạo đức tốt 72
3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin 73
3.2.5.1. Điều tra trực tiếp khách hàng vay vốn 73
3.2.5.2. Thu thập thông tin từ bên ngoài 74
3.2.6 Tổ chức điều hành công tác thẩm định khoa học, hiệu quả 74
3.2.7 Nâng cao ứng dụng của công nghệ thông tin 75
3.2.8 Tổ chức phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban nghiệp vụ 75
3.2.9 Tái thẩm định dự án “Tham gia tài trợ dự án đầu tư xấy dựng trụ sở và văn phòng cho thuê CEO Tower” 75
3.3 Một số kiến nghị 77
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 77
3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan 78
KẾT LUẬN
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC
Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
tính khả thi của các nguồn vốn thực hiện dự án.Tính toán mức cho vay, thời hạn cho vay và trả nợ
Mức cho vay:
Mức cho vay
=
Tổng nhu cầu vốn đầu tư của dự án
-
Vốn chủ sở hữu của chủ đầu tư
-
Vốn khác (nếu có)
Thời hạn cho vay
Thời hạn cho vay = Thời gian xây dựng cơ bản + Thời gian trả nợ
Thời hạn trả nợ
Thời hạn trả nợ
=
Mức cho vay
LNST + Khấu hao cơ bản + Nguồn khác
Phương án trả nợ vốn vay
Thời hạn vay
Thời gian ân hạn (nếu có)
Số tiền trả nợ trong 1 kỳ
Nguồn trả nợ
c. Thẩm định về hiệu quả tài chính của dự án
Trong quá trình đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án, có hai nhóm chỉ tiêu chính cần thiết phải đề cập, tính toán cụ thể, gồm có:
- Nhóm chỉ tiêu về tỷ suất sinh lời của dự án:
+ NPV (Net Present Value)
+ IRR (Internal Rate of Return)
+ ROE (Return on Equity) : đối với những dự án có vốn tự có tham gia.
+ Thời gian hoàn vốn.
- Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ.
+ Nguồn trả nợ hàng năm.
+ Thời gian hoàn trả vốn vay.
+ DSCR (chỉ số đánh giá khả năng trả nợ dài hạn của dự án).
DSCR (Debt Service Coverage Ratio) được tính theo công thức sau:
LN sau thuế + Khấu hao + Lãi vay trung, dài hạn
= -------------------------------------------------------------------------
Nợ gốc trung, dài hạn phải trả + Lãi vay trung, dài hạn
Kỳ hạn trả lãi
Bảo đảm nợ vay: Khoản vay được bảo đảm bằng toàn bộ tài sản của dự án được hình thành từ VCSH và vốn vay (bao gồm cả quyền sử dụng đất)
2.2.2 Minh họa: Thẩm định tài chính dự án “Tham gia tài trợ dự án đầu tư xây dựng trụ sở và văn phòng cho thuê của Công ty CP đầu tư CEO (CEO Tower)”
2.2.2.1 Khái quát về dự án và chủ đầu tư
- Tên dự án: Đầu tư xây dựng trụ sở và văn phòng cho thuê Tháp CEO.
- Chủ đầu tư: CÔNG TY CP ĐẦU TƯ C.E.O.
- Địa điểm đầu tư: Lô đất HH2-1, Phạm Hùng - Mỹ Đình - Từ Liêm – Hà Nội.
- Quy mô: 27 tầng vao và 2 tầng hầm.
- Diện tích lô đất: 1345 m2
- Diện tích xây dựng: 755m2
- Tổng vốn đầu tư: 204,073 tỷ đồng
VCSH: 80.348.365.262 đồng
Vốn vay Ngân hàng: 80.000.000.000 đồng
Huy động khác: 38.724.634.738 đồng
- Thời gian vay: 7 năm (ân hạn 1 năm trả nợ 6 năm).
- Tài sản bảo đảm: Quyền sử dụng đất và các tài sản hình thành trên đất
- Tiến độ triển khai thực hiện: Dự kiến sẽ bắt đầu thi công vào quý II/2007 và hoàn thành vào quý III/2009.
Chủ đầu tư
- Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ C.E.O.
- Địa chỉ: Số 49, nhà TT4 Khu ĐTM Mỹ Đình - Mỹ Đình - Từ Liêm – Hà Nội.
- Vốn điều lệ: 100.000.000.000 VNĐ.
- Số ĐKKD: 0103016491 do Sở KH – ĐT TP Hà Nội cấp thay đổi lần 2 ngày 28/09/2007.
- Ngành nghề kinh doanh chính: Đầu tư kinh doanh cho thuê văn phòng, kinh doanh khách sạn, đầu tư xây dựng nhà, khu công nghiệp, khu du lịch và các khu vui chơi, giải trí...
- Cơ cấu vốn góp thực tại thời điểm tháng 12/2007
TT
Tên cổ đông
Số CP sở hữu
Tỷ lệ
Loại CP
I
Cổ đông sáng lập
5.100.000
59,30 %
Phổ thông
Đoàn Văn Bình
1.850.000
21,51 %
Phổ thông
Đỗ Phương Anh
51.000
0,59 %
Phổ thông
Đào Minh Quang
1.799.000
20,91 %
Phổ thông
Công ty Tài chính Bưu Điện
400.000
4,65 %
Phổ thông
Công ty CK Thăng Long
500.000
5,81 %
Phổ thông
Ngân hàng Quân Đội
500.000
5,81 %
Phổ thông
II
Các cổ đông khác
3.500.000
40,69 %
Phổ thông
Tổng cộng
8.600.000
100 %
Phổ thông
- Hồ sơ pháp lý
+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, mã số thuế Công ty CP Đầu tư CEO.
+ Sổ đăng ký cổ đông.
+ Điều lệ Công ty CEO
+ Quyết định của HĐQT bổ nhiệm lãnh đạo của doanh nghiệp: Chủ tịch HĐQT, Giám đốc, Kế toán trưởng Công ty CP Đầu tư CEO.
+ Báo cáo tài chính 2 năm 2005 và 2006 gồm có: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư của doanh nghiệp, tình hình quan hệ với các tổ chức tín dụng.
Nhận xét: Hồ sơ của CEO là đầy đủ, đúng quy định của pháp luật. Công ty đang tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường.
- Lịch sử phát triển của khách hàng và tình hình tài chính
Công ty CP đầu tư CEO (Tên cũ: Công ty TNHH Thương mại, Xây dựng và Công nghệ Việt Nam) được thành lập từ năm 2001 với đăng ký kinh doanh số 0102003701. Công ty hoạt động trên nhiều lĩnh vực như đầu tư, kinh doanh, xây dựng, tư vấn , sản xuất và đào tạo.
Từ khi thành lập cho đến nay, Công ty chủ yếu kinh doanh trên lĩnh vực đầu tư các Dự án bất động sản và kinh doanh thép. Công ty đã là nhà phân phối thép cho các công trình lớn như Cầu vượt Mai Dịch, Cầu Đà Rằng, Cầu đuờng Hồ Chí Minh...Việc kinh doanh thép tạm dừng cho đến cuối năm 2004 để tập trung vào đầu tư kinh doanh các Dự án bất động sản. Hiện nay Công ty (liên doanh với Vinaconex 9) là chủ của Dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kỹ thuật Khu dô thị Chi Đông gần sân bay quốc tế Nội Bài, Dự án đầu tư xây dựng trụ sở kết hợp văn phòng cho thuê – Tháp CEO – CEO Tower trên đường Phạm Hùng, Hà Nội. Dự án xây dựng khu nhà ở N1 + N3 đô thị Quốc Oai tại Hà Tây, Dự án trường Cao đẳng kinh tế kỹ thuật Đại Việt tại Bắc Ninh (sẽ trở thành trường Đại học theo lộ trình 2 – 3 năm). Công ty cũng đang tích cực hoàn tất thủ tục làm chủ đầu tư một số dự án khác tại Hà Nội và các tỉnh lân cận.
Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng được thể hiện ở các bảng dưới đây:
Bảng 2.2: Bảng cân đối kế toán của C.E.O (2004 – 2006)
Các chỉ tiêu
Năm 2004
Năm 2005
Năm 2006
TÀI SẢN
21.276
27.966
29.604
Tài sản ngắn hạn
11.901
19.474
20.355
Tài sản dài hạn
9.347
8.492
9.249
NGUỒN VỐN
21.276
27.966
29.604
Nợ phải trả
15.418
23.414
23.663
Vốn chủ sở hữu
5.858
4.552
5.941
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của C.E.O)
Tổng tài sản của công ty có xu hướng tăng trong 3 năm gần đây cho thấy công ty đang tiếp tục phát triển. Tài sản ngắn hạn tăng là chủ yếu, nguyên nhân do hàng tồn kho tăng mạnh qua các năm mà chủ yếu là chi phí sản xuất kinh doanh dở dang các dự án Chi Đông – Vĩnh Phúc và dự án Quốc Oai. Tài sản dài hạn thay đổi không đáng kể, chỉ giảm nhẹ trong năm 2005 và tăng trở lại trong năm 2006.
Nhìn chung, tổng tài sản và tổng nguồn vốn tiếp tục tăng qua các năm tuy nhiên vốn chủ sở hữu còn nhỏ. Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty phản ánh tình hình công ty đang trong giai đoạn triển khai các dự án.
Bảng 2.3: Báo cáo kết quả SXKD của C.E.O (2004 – 2006)
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2004
Năm 2005
Năm 2006
Doanh thu từ bán hàng, CCDV
8.070
0
0
Doanh thu từ hoạt động tài chính
66
631
539
Chi phí khác
330
1.859
0
Lợi nhuận sau thuế
4.6
(1.305)
389
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của C.E.O)
Bảng 2.4: Một số chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp của C.E.O
Chỉ tiêu
Đơn vị tính
Năm 2006
Năm 2005
1. Cơ cấu tài sản và nguồn vốn
1.1 Cơ cấu tài sản
Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản
%
68,76
69,64
Tài sản dài hạn/Tổng tài sản
%
31,24
30,36
1.2 Cơ cấu vốn
Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn
%
79,93
83,72
VCSH/Tổng nguồn vốn
%
20,07
16,28
2. Khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán ngắn hạn
Lần
0,86
0,83
Khả năng thanh toán nhanh
Lần
0,3
0,65
3. Tỷ suất sinh lời
Lợi nhuận sau thuế...