Download miễn phí Khóa luận Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Hiện nay một số cơ chế chính sách của Nhà nước cũng ảnh hưởng tới công tác thẩm định, gây ra cho nó không ít khó khăn. Với chính sách lãi suất ban hành:
- Tiền gửi không kỳ hạn thấp hơn lãi suất tiền gửi có kỳ hạn; thời hạn gửi tiền dài hơn, tỷ lệ lãi suất cao hơn.
- Ngược lại khi cho vay, lãi suất cho vay ngắn hạn cao hơn lãi suất cho vay dài hạn, thời hạn vay càng dài, lãi suất cho vay càng thấp.
Cơ chế này tạo cho các doanh nghiệp có tư tưởng ỷ lại, không tự khai thác tối đa nguồn vốn tự có của mình vào đầu tư xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật và ngay từ khi lập đơn xin vay, doanh nghiệp đã tìm cách tính toán lợi dụng lấy vốn dài hạn dùng vào việc khai thác hay kinh doanh ngắn hạn. Hiện nay lãi suất cho vay ngắn hạn: trong hạn tối đa là 0,85%/ tháng, quá hạn: 150%/ tháng của lãi suất trong hạn tối đa (0.85%*150% = 1.27%). Lãi suất cho vay trung, dài hạn ngoài kế hoạch bằng VNĐ: Trong hạn tối đa: 1%/ tháng; Quá hạn: 150%/ Tháng ( 1%*150% = 1,5%).
Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
n dụng giúp cho khách hàng đẩy mạnh sản xuất, tạo ra ngày càng nhiều của cải vật chất cho đất nước và thúc đẩy sản xuất trong nước phát triển.Dự án 1:
Dự án vay vốn: “Dự án mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh”
Chủ đầu tư: Công Ty Xuân Hòa
* Kiểm tra tư cách pháp nhân vay vốn của đơn vị, tính đầy đủ hợp lệ của dự án đầu tư
Công ty Xuân Hòa được thành lập theo quyết định số 5614/QĐUB ngày 15/10/1993 do ủy Ban Nhân Dân Thành phố Hà nội cấp, đăng ký kinh doanh số 109380 với mặt hàng sản xuất kinh doanh chính: xe đạp, phụ tùng xe đạp, ống thép, trang thiết bị nội thất cho trường học và bệnh viện do trọng tài kinh tế thành phố Hà nội cấp.
Công ty Xuân Hòa là doanh nghiệp nhà nước, là đơn vị thành viên của LIXEHA, công ty có đầy đủ tư cách pháp nhân vay vốn của ngân hàng. Công ty Xuân Hòa là đơn vị kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế rất cao trong nhiều năm qua, sản phẩm của công ty đạt tiêu chuẩn “Hàng Việt nam chất lượng cao” & nằm trong “ top ten” do người tiêu dùng Việt nam bình chọn trong nhiều năm liền. Công ty có tài khoản tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam, có quan hệ kinh doanh với ngân hàng trong nhiều năm và là khách hàng truyền thống của ngân hàng. Khi lập hồ sơ vay vốn của ngân hàng, công ty đã chuyển đầy đủ các tài liệu sau:
Tờ trình ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam.
Đơn xin vay vốn
Bản kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm kế hoạch
Hợp đồng mua bán nguyên vật liệu
Giấy ủy quyền
Báo cáo tài chính năm 2000.
Còn các giấy tờ khác như bảo lãnh vay vốn thì từ năm 1999, nhà nước đã cho phép các doanh nghiệp nhà nước vay vốn dưới mức 20.000.000.000 VND không cần thế chấp hay bảo lãnh vay vốn. Vì công ty là khách hàng truyền thống của Ngân hàng, có tài khoản giao dịch với ngân hàng trong nhiều năm qua cho nên bộ Hồ sơ pháp lý của công ty đã được ngân hàng nắm vững và đầy đủ nên công ty không phải nộp lại cho ngân hàng trong bộ hồ sơ xin vay vốn.
Theo những tài liệu đã được thống kê ở trên, Công ty Xuân Hòa đã có đầy đủ hồ sơ hợp lệ, hợp pháp để lập hồ sơ vay vốn của ngân hàng. Do vậy phòng thẩm định của Ngân hàng sẽ tiến hành xem xét thẩm định và đánh giá tình hình tài chính, kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian vừa qua cùng với xử lý các thông tin liên quan. Tất cả các biện pháp đó đều nhằm mục đích hoàn thành bản báo cáo thẩm định để ban lãnh đạo xem duyệt có cho vay hay không và mức cho vay là bao nhiêu.
* Kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của Công ty:
Đối với công ty Xuân Hòa, báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của Công ty đã được thường xuyên thực hiện trong quá trình quan hệ và vay vốn trước đây nên phòng thẩm định của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam chỉ tiến hành phân tích thêm tình hình tài chính của doanh nghiệp ở thời điểm hiện tại.
Công ty Xuân Hòa có quy mô kinh doanh như sau:
Tổng số lao động: 750 người
Thị trường tiêu thụ sản phẩm: trong nước và xuất khẩu
Thị trường cung cấp vật tư và nguyên vật liệu: thị trường trong nước và nhập khẩu nước ngoài.
*Đánh giá dự án:
1. Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư:
Công ty Xuân Hòa là đơn vị thành viên trong LIXEHA, công ty đang là một trong những doanh nghiệp nhà nước làm ăn có lãi ở Việt nam. Qua những con số trong báo cáo tài chính đã được nêu ra ở phần trên cho thấy sản phẩm của công ty không những tiêu thụ mạnh ở trong nước mà còn xuất khẩu ra thị trường nước ngoài. Trong các năm tới đây công ty cần cải tiến và đưa ra thị trường nhiều sản phẩm hơn nữa để phục vụ người tiêu dùng và thúc đẩy sản xuất trong nước ngày một phát triển.
Sau khi tiến hành thẩm định cán bộ thẩm định đã trình báo cáo lên ban thẩm định và đề nghị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam cho Công ty Xuân Hòa vay vốn theo hạn mức tín dụng 20.000.000.000 VNĐ. Thời gian duy trì hạn mức là 12 tháng. Lãi suất do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam quy định tại thời điểm ngân hàng cho công ty vay tiền. Ngày trả lãi là ngày 25 hàng tháng. Thời gian trả nợ theo hạn mức là 12 tháng.
2. Thẩm định về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:
Năm 2000
Doanh thu thuần: 97.760.663.596 VNĐ
Trong đó doanh thu hàng xuất khẩu: 30.651.932.827 VNĐ
Lợi nhuận sau thuế: 3.471.841.395 VNĐ
Thu nhập bình quân/ người lao động: 1.479.011 VNĐ
Năm 2001 tính đến thời điểm xin vay vốn ( 10/ 2001):
Doanh thu thuần: 85.422.394.754 VNĐ
Trong đó doanh thu hàng xuất khẩu: 23.276.012.097 VNĐ
3. Thẩm định về tình hình tài chính của doanh nghiệp:
A. Nguồn vốn chủ sở hữu: 30.436.430.000 VNĐ
* Nguồn vốn kinh doanh: 24.282.319.647 VNĐ
Trong đó: * Vốn lưu động: 6.854.869.661 VNĐ
* Vốn cố định: 17.427.449.986 VNĐ
* Các quỹ: 2.281.329.520 VNĐ
B. Nợ phải trả: 32.864.077.682 VNĐ
* Nợ vay từ các tổ chức tín dụng: 23.369.147.967 VNĐ
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam:
Trong đó: * Ngắn hạn: 15.399.871.956 VNĐ Trong đó quá hạn: 0
* Dài hạn: 8.360.520.870 VNĐ Trong đó quá hạn: 0
Ngân hàng Công Thương Việt nam:
Trong đó: * Ngắn hạn: Trong đó quá hạn: 0
* Dài hạn: Trong đó quá hạn: 0
Nợ vay từ các tổ chức cá nhân khác: 1.134.408.845 VNĐ
Các khoản nợ phải trả khác:
Trong đó: * Ngắn hạn: Trong đó quá hạn: 0
* Dài hạn: Trong đó quá hạn: 0
C. Tổng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn: 35.578.213.253 VNĐ
Trong đó: * Đầu tư tài chính ngắn hạn:
* Tổng các khoản phải thu: 10.836.842.343 VNĐ
Khó đòi: 0
* Hàng tồn kho: 21.573.495.126 VNĐ
ứ đọng kém phẩm chất: 0
* Tài sản lưu động khác: 2.675.808.789 VNĐ
D. Tài sản cố định và các khoản đầu tư dài hạn: 27.722.294.429 VNĐ * Giá trị tài sản cố định: 20.931.033.879 VNĐ
* Đầu tư tài chính dài hạn: 6.517.190.550 VNĐ
* Chi phí xây dựng cơ bản dở dang: 274.070.000 VNĐ
Căn cứ vào số liệu trên báo cáo tài chính của công ty đến 31/12/2000 ta thấy:
Tài sản lưu động 35.578
Hệ số thanh toán ngắn hạn = = = 2.3 vòng
Nợ ngắn hạn 15.339
TSLĐ - Hàng tồn kho 14.004
Hệ số thanh toán nhanh = = = 0,9
Nợ ngắn hạn 15.339
4. Thẩm định về mặt kế hoạch sản xuất của công ty trong năm 2002:
4.1 Mục đích xin vay vốn: Phục vụ sản xuất kinh doanh theo đăng ký kinh doanh.
4.2. Nguồn cung cấp vật tư hàng hóa: Thị trường trong nước và nhập khẩu. Hàng năm Công ty Xuân Hòa nhập khẩu 70% nguyên vật liệu từ thị trường nước ngoài.
4.3. Tên số lượng sản phẩm dịch vụ sản xuất trong kỳ và tiêu thụ trong kỳ kế hoạch:
Đơn vị tính: chiếc
Sản phẩm SX
Số lượng
Sản phẩm tiêu thụ
Số lượng
Trong đó XK
Xe đạp
8.500
Xe đạp
8.500
Bàn ghế các loại
650.000
Bàn ghế các loại
640.000
Sản phẩm khác
520.000
Sản phẩm khác
280.000
250.000
* Thị trường tiêu thụ sản phẩm dịch vụ: Trong nước và xuất khẩu
* cách tiêu thụ sản phẩm: Bán lẻ, thông qua đại lý, theo đơn đặt hàng.
* Kế hoạch về chi phí và kết quả sản xuất kinh doanh:
Đơn vị tính: triệu đồng
Chi tiêu
Kế hoạch 2002
1. Biến phí:
92.847
- Nguyên vật liệu chính
65.219,7
- Nhiên liệu
4.491
- Điện - nước
658,3
- Lương công nhân
12.500
- Bảo hiểm xã hội
686
- Lãi vay ngắn hạn
1620
- Chi phí quản lý nhà xưở...