Thuế TNDN bằng bao nhiêu

Công ty mình có số liêu như sau:

Doanh thu HĐKD: 10.000

Doanh thu HĐTC: 500

Thu nhập khác: 1.000

CP QLDN: 2.000

CP Tài chính: 200

Giá vốn: 6.000

CPhí khác: 300 (Phạt thuế)

Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500)

Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau

LN trước thuế: 2700

TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525

LN sau thuế: 2175

Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?

theo mình thì thế này:

DT=10.000+500+1.000=11.500

CF=2.000+200+6.000=8.200

LNTT=11.500-8.200=3.300

Thuế TNDN=3.300x25%x70%=577.5

LNST=3.300-577.5=2.722.5

Các khoản phạt thuế không được tính CF

Số lỗ năm trước bạn chỉ dùng để so sánh thôi

Trích:

Nguyên văn bởi hienanhdt theo mình thì thế này: DT=10.000+500+1.000=11.500 CF=2.000+200+6.000=8.200 LNTT=11.500-8.200=3.300 Thuế TNDN=3.300x25%x70%=577.5 LNST=3.300-577.5=2.722.5 Các khoản phạt thuế không được tính CF Số lỗ năm trước bạn chỉ dùng để so sánh thôi

- Thứ 1, chỉ cty vừ và nhỏ mới được giảm 30% thuế TNDN nhé bạn, ở đây bạn ấy bất nói cty thuộc dạng này.

- Thứ 2, lỗ năm trước được chuyển sang năm nay để tính thuế TNDN bạn nhé, vì hiện tại mình đang lãi nên chuyển lỗ sang để giảm thuế TNDN chứ bạn. Vậy là cty bạn chỉ tính thuế TNDN trên LN của năm quyết toán thôi à, lỗ các năm trước thì bạn chỉ dùng để so sánh thôi sao

Mình cũng đang lăn tăn về tính thuế TNDN sau chuyển lỗ, nhưng nếu trừ lỗ của năm trước rồi mới tính thuế TNDN thì phải hạch toán thế nào để cân đối được tài khoản, ai biết trả lời giúp mình với?

Trích:

Nguyên văn bởi huyenanhtoan Công ty mình có số liêu như sau: Doanh thu HĐKD: 10.000 Doanh thu HĐTC: 500 Thu nhập khác: 1.000 CP QLDN: 2.000 CP Tài chính: 200 Giá vốn: 6.000 CPhí khác: 300 (Phạt thuế) Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500) Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau LN trước thuế: 2700 TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525 LN sau thuế: 2175 Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?

Theo mình thì chỉ trừ 300 ra thui vì 500 trước phạt thuế của năm 2008 thì mình vừa đưa vào lợi nhuận sau thuế rùi mình vẫn được tính vào năm 2009, như vậy LN trước thuế: (10.000+1.000+5000)-(2.000+200+6.000+2000)=1300

Thuế TNDN phải nộp: 1300 * 25%=325

LN sau thuế: 1300-325-300=675 (300 trước phạt thuế phải lấy LN sau thuế ra đóng phạt, không được tính vào chi phí của cty)

Theo ý kiến của mình là như thế đấy, nếu sai thì mong các bạn chỉ giáo thêm nhá ^_^

Trích:

Nguyên văn bởi meo.big Theo mình thì chỉ trừ 300 ra thui vì 500 trước phạt thuế của năm 2008 thì mình vừa đưa vào lợi nhuận sau thuế rùi mình vẫn được tính vào năm 2009, như vậy LN trước thuế: (10.000+1.000+5000)-(2.000+200+6.000+2000)=1300 Thuế TNDN phải nộp: 1300 * 25%=325 LN sau thuế: 1300-325-300=675 (300 trước phạt thuế phải lấy LN sau thuế ra đóng phạt, không được tính vào chi phí của cty) Theo ý kiến của mình là như thế đấy, nếu sai thì mong các bạn chỉ giáo thêm nhá ^_^

- Đỏ thứ nhất chỉ là 500

- Thứ 2 là 2.000 (trong đó có 500 trước phạt nên loại đi 500). vì vậy LN tính thuế (không phải là LNTT nhé) = 1.800 nhé

Trích:

Nguyên văn bởi truongthon mọi người chưa đọc kĩ mà vội nói bạn đó sai rồi xem cách tính của bạn ấy kìa, bạn ấy vừa trừ đi hai khoản đó rồi mà tuy nhiên bạn có một chỗ cũng chưa đúng đó là phần lỗ chuyên sang trong đó có cả bị phạt thuế nữa như vậy bạn phải trừ tổng cộng khoản lỗ là 1500 với phần bị phạt này là 500 nữa chứ sao chỉ có 1500 bất thôi

xem lại đi bạn, nếu tính đúng thì cộng 300 à vì {-(-300)}*25% thì hóa ra khoản bị phạt lại thành thu nhập à???

Trích:

Nguyên văn bởi huyenanhtoan Công ty mình có số liêu như sau: Doanh thu HĐKD: 10.000 Doanh thu HĐTC: 500 Thu nhập khác: 1.000 CP QLDN: 2.000 CP Tài chính: 200 Giá vốn: 6.000 CPhí khác: 300 (Phạt thuế) Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500) Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau LN trước thuế: 2700 TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525 LN sau thuế: 2175 Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?

Ở đây mình sẽ tính thế này nhé:

Doanh thu =10.000+500+1.000=11.500

Chi phí = 2.000+200+6.000=8.200

chuyển Lỗ 2008 = 1.500

Ở đây thuế TNDN = (11.500-8.200-1.500)*25%=450

LNST = 11.500-8.200-300-450=2.550 (trên sổ sách kế toán thì lợi nhuận sau thuế Cty bạn phải tính luôn chi phí phạt thuế nhé) chỉ làm tờ khai thuế TNDN mới loại nó ra thôi. Vì vậy lợi nhuận trước thuế của bạn trên BCTC phải là 3.000 chứ bất phải 2.700 nhé bạn.

Trích:

Nguyên văn bởi dinhphan_ntu Đọc Thông tư 130/ BTC về thuế TNDN nhé, thông tư 129/BTC là về thuế GTGT

sr nhá! nhầm

à như vậy bạn có 2 điểm sai như sau:

-khoản trước phạt thuế bất được cộng vào là 300

- lỗ chuyển sang bao gồm cả trước phạt bạn phải loại ra hết là 2000 nhé

Trích:

Nguyên văn bởi dinhphan_ntu Chỗ màu đỏ đó, 2 khoản này không được tính vào khoản làm giảm thuế TNDN, đó là CP không hợp lý!

bạn trừ 2 khoản mà dinhphan viết ra nhá

các khoản cp hợp lý bạn có thể đọc thêm thông tư 129/BTC

thân!

Trích:

Nguyên văn bởi betty88 bạn trừ 2 khoản mà dinhphan viết ra nhá các khoản cp hợp lý bạn có thể đọc thêm thông tư 129/BTC thân!

Đọc Thông tư 130/ BTC về thuế TNDN nhé, thông tư 129/BTC là về thuế GTGT

Trích:

Nguyên văn bởi huyenanhtoan Công ty mình có số liêu như sau: Doanh thu HĐKD: 10.000 Doanh thu HĐTC: 500 Thu nhập khác: 1.000 CP QLDN: 2.000 CP Tài chính: 200 Giá vốn: 6.000 CPhí khác: 300 (Phạt thuế) Lỗ 2008: 2000 (trong đó phạt thuế là 500) Mình tính thuế TNDN năm nay phải nộp như sau LN trước thuế: 2700 TTNDN phải nộp:{(10.000+500+1000) - (2000+200+6000-300)-1500)}*25%=525 LN sau thuế: 2175 Nhờ các bạn xem giúp cách tính như vậy hợp lý chưa?

Chỗ màu đỏ đó, 2 khoản này không được tính vào khoản làm giảm thuế TNDN, đó là CP không hợp lý!