hàng bán bị trả lại

Xin chào lớn gia đình dân kế toán! Em có chút thắc mắc mong cả nhà giúp đỡ. Chẳng là bên em có bán hàng và xuất HĐGTGT cho người mua hàng là cửa hàng lẻ. Nhưng đến tháng sau họ trả lại hàng vì hàng bất đúng quy cách. Em có làm Biên bản trả hàng có chữ ký của bên mua và đóng dấu bên công ty em kèm theo tờ hoá đơn bị trả lại. Như vậy khi làm tờ khai thuế thì số hoá đơn vừa sử dụng vẫn tính cả hoá đơn này đúng bất ? Em điều chỉnh lại giá vốn hàng bán và ghi giảm doanh thu như vậy vừa được chưa ạ? Em Thank cả nhà.

Trích:

Nguyên văn bởi phamngan Xin chào lớn gia đình dân kế toán! Em có chút thắc mắc mong cả nhà giúp đỡ. Chẳng là bên em có bán hàng và xuất HĐGTGT cho người mua hàng là cửa hàng lẻ. Nhưng đến tháng sau họ trả lại hàng vì hàng bất đúng quy cách. Em có làm Biên bản trả hàng có chữ ký của bên mua và đóng dấu bên công ty em kèm theo tờ hoá đơn bị trả lại.

Bạn làm như vậy là đúng rồi, trường hợp Công ty bạn bán hàng cho các cửa hàng lẻ nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp bán lớn lý nhưng do hàng hoá sai quy cách, kém phẩm chất, kém chất lượng,… Công ty phải nhận lại (hay bị trả lại) thì Công ty bạn cùng bên nhận là cửa hàng lẻ phải lập biên bản ghi rõ loại hàng, số lượng, giá trị hàng hoá trả, nhận lại theo các hoá đơn Công ty bạn vừa xuất cho cửa hàng đó (số, ký hiệu, ngày tháng của hoá đơn), nhớ nêu rõ lý do trả lại kèm theo liên 2 các hoá đơn đó. Sau đó Công ty bạn lập hoá đơn mới theo đúng chủng loại, số lượng, giá trị hàng hoá bên giao cửa hàng lẻ thực nhận thay thế cho hoá đơn vừa thu hồi về. Công ty bạn thu nhận hàng hoá trả lại và hoá đơn mới được dùng làm căn cứ điều chỉnh kê khai thuế GTGT, thuế TNDN. Trích:

Nguyên văn bởi phamngan Như vậy khi làm tờ khai thuế thì số hoá đơn vừa sử dụng vẫn tính cả hoá đơn này đúng bất ? Em điều chỉnh lại giá vốn hàng bán và ghi giảm doanh thu như vậy vừa được chưa ạ?

Hóa đơn đó bạn vẫn tính là vừa sử dụng nhé,Điều chỉnh GVNợ 156 Có 632 Điều chỉnh DTNợ 511Nợ 3331 Có 531

Trích:

Nguyên văn bởi hieutckt Bạn làm như vậy là đúng rồi, trường hợp Công ty bạn bán hàng cho các cửa hàng lẻ nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp bán lớn lý nhưng do hàng hoá sai quy cách, kém phẩm chất, kém chất lượng,… Công ty phải nhận lại (hay bị trả lại) thì Công ty bạn cùng bên nhận là cửa hàng lẻ phải lập biên bản ghi rõ loại hàng, số lượng, giá trị hàng hoá trả, nhận lại theo các hoá đơn Công ty bạn vừa xuất cho cửa hàng đó (số, ký hiệu, ngày tháng của hoá đơn), nhớ nêu rõ lý do trả lại kèm theo liên 2 các hoá đơn đó. Sau đó Công ty bạn lập hoá đơn mới theo đúng chủng loại, số lượng, giá trị hàng hoá bên giao cửa hàng lẻ thực nhận thay thế cho hoá đơn vừa thu hồi về. Công ty bạn thu nhận hàng hoá trả lại và hoá đơn mới được dùng làm căn cứ điều chỉnh kê khai thuế GTGT, thuế TNDN. Hóa đơn đó bạn vẫn tính là vừa sử dụng nhé,Điều chỉnh GVNợ 156 Có 632 Điều chỉnh DTNợ 511Nợ 3331 Có 531

Đoạn màu đỏ mình chưa hiểu, hóa đơn trả lại hàng phải do bên mua xuất chứ, còn nếu bên mua là cửa hàng bán lẻ, bất có hóa đơn để xuất thì làm thế nào? làm sao để điều chỉnh thuế GTGT đầu vào? biên bản trả hàng có đuợc xem là căn cứ để ghi giảm giá vốn, doanh thu hay ko?

Trích:

Nguyên văn bởi lenga1503 Đoạn màu đỏ mình chưa hiểu, hóa đơn trả lại hàng phải do bên mua xuất chứ, còn nếu bên mua là cửa hàng bán lẻ, bất có hóa đơn để xuất thì làm thế nào? làm sao để điều chỉnh thuế GTGT đầu vào? biên bản trả hàng có đuợc xem là căn cứ để ghi giảm giá vốn, doanh thu hay ko?

Cái này mình vừa nói rõ thủ tục trả lại hàng hóa của hộ kinh doanh rồi mà, Tuy nhiên mình xin trích công văn số 3298 TCT/DNK ngày 11/10/2004 của Tổng Cục thuế có quy định thủ tục trả lại hàng trong trường hợp trên, để giải thích thêm cho bạn hiểu:........ Trích:

- Trường hợp hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp trực tiếp, sử dụng hóa đơn bán hàng hay bất sử dụng hóa đơn khi bán hàng thì Công ty và hộ kinh doanh phải lập biên bản hay thoả thuận bằng văn bản ghi rõ loại hàng, số lượng, giá trị hàng hóa bị trả lại theo các hóa đơn Công ty vừa xuất, lý do trả lại, cùng thời thu hồi liên 2 các hóa đơn mà Công ty vừa lập và giao cho các hộ nói trên khi xuất hàng.. Sau đó Công ty lập lại hóa đơn mới theo đúng chủng loại, số lượng, giá trị hàng hóa hộ kinh doanh thực nhận thay thế cho các hóa đơn vừa thu hồi.Căn cứ vào thủ tục trả lại hàng nói trên, Công ty thực hiện kê khai điều chỉnh giảm doanh số, thuế GTGT đầu ra cùng với chuyện kê khai thuế GTGT hàng tháng.

Trích:

Nguyên văn bởi phamngan Xin chào lớn gia đình dân kế toán! Em có chút thắc mắc mong cả nhà giúp đỡ. Chẳng là bên em có bán hàng và xuất HĐGTGT cho người mua hàng là cửa hàng lẻ. Nhưng đến tháng sau họ trả lại hàng vì hàng bất đúng quy cách. Em có làm Biên bản trả hàng có chữ ký của bên mua và đóng dấu bên công ty em kèm theo tờ hoá đơn bị trả lại. Như vậy khi làm tờ khai thuế thì số hoá đơn vừa sử dụng vẫn tính cả hoá đơn này đúng bất ? Em điều chỉnh lại giá vốn hàng bán và ghi giảm doanh thu như vậy vừa được chưa ạ? Em Thank cả nhà.

Trích:

2.8. Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán vừa xuất hoá đơn, người mua vừa nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá bất đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do bất đúng quy cách, chất lượng, trước thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán điều chỉnh doanh số bán, số thuế GTGT đầu ra; bên mua điều chỉnh doanh số mua, số thuế GTGT đầu vào. Trường hợp người mua là đối tượng bất có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản hay thoả thuận bằng văn bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá bất có thuế GTGT, trước thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng kèm theo hoá đơn gửi cho bên bán. Biên bản này được lưu giữ cùng với hoá đơn bán hàng để làm căn cứ điều chỉnh kê khai doanh số bán, thuế GTGT của bên bán. Trường hợp người bán vừa xuất hàng và lập hoá đơn, người mua chưa nhận hàng nhưng phát hiện hàng hoá bất đúng quy cách, chất lượng phải trả trả lại toàn bộ hàng hoá, hay một phần hàng hóa, khi trả lại hàng bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị chưa có thuế GTGT, trước thuế GTGT lý do trả hàng theo hoá đơn bán hàng (số, ký hiệu, ngày tháng của hoá đơn) cùng thời kèm theo hoá đơn để gửi trả bên bán để bên bán lập lại hóa đơn GTGT cho số lượng hàng hóa vừa nhận và làm căn cứ bên bán điều chỉnh doanh số bán và thuế GTGT đầu ra.

Em xem thông tư 129/208/TT-BTC

theo mình bạn nên xuất hóa đơn điều chỉnh giảm !như vậy sẽ phù hơp với cơ quan thuế hơn !và lúc đó bạn có thể có chứng từ hợp lế để định khoản !công ty mình hay làm vậy mà !

Em xin Thank cả nhà. Nhưng trường hợp bên công ty em họ trả lại hàng luôn và bất lấy nữa. Như vậy em chỉ làm biên bản và ghi giảm doanh thu là được đúng không? Còn về hoá đơn thì vẫn tính là hoá đơn sử dụng ạ?

Trích:

Nguyên văn bởi phamngan Em xin Thank cả nhà. Nhưng trường hợp bên công ty em họ trả lại hàng luôn và bất lấy nữa. Như vậy em chỉ làm biên bản và ghi giảm doanh thu là được đúng không? Còn về hoá đơn thì vẫn tính là hoá đơn sử dụng ạ?

Nếu hai bên thống nhất huỷ bỏ mua bán thì bạn chỉ cần làm biên bản huỷ hoá đơn để làm căn cứ điều chỉnh thuế và ghi giảm doanh thu, đương nhiên số hoá đơn đó vẫn được tính là hoá đơn vừa sử dụng.