boykieuboysanhdieu
New Member
Download Chuyên đề Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý tài chính ở công ty cổ phần đầu tư và phát triển công nghệ Phương Nam
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 3
I. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 3
1. Tài chính doanh nghiệp 3
1.1. Khái niệm 3
1.2. Bản chất của tài chính doanh nghiệp. 3
2. Chức năng của tài chính doanh nghiệp 6
2.1. Tổ chức huy động chu chuyển vốn, đảm bảo cho sản xuất kinh doanh được tiến hành liên tục. 6
2.2. Chức năng phân phối thu nhập của tài chính doanh nghiệp 7
2.3. Chức năng giám đốc (kiểm soát) đối với hoạt động sản xuất kinh doanh. 7
3. Vai trò của tài chính doanh nghiệp. 8
II. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 11
1.Khái niệm quản lý tài chính doanh nghiệp 11
2. Mục tiêu của quản lý tài chính doanh nghiệp 11
3.Vai trò của quản lý tài chính doanh nghiệp. 13
4. Các nguyên tắc quản lý tài chính doanh nghiệp. 15
5. Nội dung cơ bản của quản lý tài chính doanh nghiệp 16
5.1. Hoạch định tài chính 16
5.1.1. Vai trò của hoạch định tài chính 16
5.1.2. Mục tiêu của hoạch định tài chính 17
5.1.3. Phương pháp lập kế hoạch tài chính 18
5.2. Kiểm tra tài chính. 19
5.2.1. Đặc điểm của kiểm tra tài chính. 19
5.2.2. Nguyên tắc kiểm tra tài chính 19
5.2.3.Nội dung và phương pháp kiểm tra tài chính. 20
5.3. Quản lý vốn. 20
5.3.1. Quản lý vốn lưu động. 20
5.3.2. Quản lý vốn cố định ( Vốn đầu tư dài hạn). 22
5.3.3. Quản lý vốn đầu tư tài chính. 22
5.4. Phân tích tài chính doanh nghiệp. 22
5.4.1. Ý nghĩa của phân tích tài chính 23
5.4.2. Nhiệm vụ của phân tích tài chính doanh nghiệp. 23
5.4.3. Phương pháp và nội dung phân tích tài chính. 24
5.4.4. Các thông số tài chính. 25
5.5. Các quyết định đầu tư tài chính. 30
6. Bộ máy quản lý tài chính doanh nghiệp. 31
CHƯƠNG II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 33
I. GIỚI THIỆU CHUNG VÊ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 33
1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty. 33
2. Chức năng, nhiệm vụ của công ty 34
3. Cơ cấu tổ chức của công ty. 36
II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 39
1.Quá trình hoạch định tài chính của công ty. 39
2. Công tác kiểm tra tài chính. 41
3. Quản lý vốn . 43
3.1. Quản lý vốn lưu động. 43
3.1.1. Quản lý vốn tiền mặt. 43
3.1.2.Quản lý công nợ. 45
3.1.3. Quản lý hàng tồn kho. 45
3.2. Quản lý vốn cố định. 46
3.3.Quản lý vốn đầu tư tài chính. 47
4. Phân tích quá trình quản lý tài chính của công ty cổ phần đầu tư và phát triển công nghệ Phương Nam. 47
4.1. Tài liệu phân tích. 47
4.2. Phân tích tình hình tài chính của công ty. 52
4.3. Phân tích các thông số tài chính. 57
5. Quyết định đầu tư tài chính. 65
6. Bộ máy quản lý tài chính của công ty 67
III. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM 69
1.Về việc thực hiện mục tiêu 69
2. Những kết quả đạt được và hạn chế cần khắc phục. 70
2.1. Những kết quả đạt được. 70
2.2. Những hạn chế cần khắc phục và nguyên nhân. 71
CHƯƠNG III.MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 73
I.MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 73
1. Củng cố các mối quan hệ tài chính. 73
1.1. Củng cố mối quan hệ tài chính giữa công ty với nhà nước. 73
1.2. Củng cố mối quan hệ giữa công ty với thị trường tài chính. 74
1.3. Củng cố mối quan hệ giữa công ty với các thị trường khác. 75
1.4. Củng cố các mối quan hệ trong nội bộ doanh nghiệp. 76
2. Hoàn thiện công tác quản lý vốn cố định ( vốn đầu tư dài hạn). 77
3. Hoàn thiện quản lý vốn lưu động. 79
II. KIẾN NGHỊ. 81
1.Một số kiến nghị với Nhà nước. 81
1.1.Ban hành, bổ sung và sửa đổi các chính sách, quy định hiện hành liên quan đến doanh nghiệp và thực hiện có hiệu quả luật doanh nghiệp. 81
1.2. Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thuế theo hướng phù hợp. 82
1.3. Tiếp tục hoàn thiện chính sách tài chính, tín dụng và vốn. 83
1.4. Hoàn thiện chính sách đất đai. 84
1.5. Về chính sách công nghệ. 85
1.6. Tiếp tục mở rộng khả năng tiếp cận thị trường quốc tế cho các doanh nghiệp. 86
1.7. Kiện toàn hệ thống tổ chức, quản lý các doanh nghiệp. 86
2. Một số kiến nghị với công ty cổ phần đầu tư và phát triển công nghệ Phương Nam. 87
2.1. Công ty cần xem xét lại bộ máy quản lý tài chính của công ty . 88
2.2. Lựa chọn phương án kinh doanh, phương án sản phẩm thích hợp. 89
2.3. Lựa chọn, tìm kiếm nguồn tài trợ vốn phù hợp, cơ cấu vốn hợp lý và tăng cường sử dụng vốn có hiệu quả. 89
KẾT LUẬN 92
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93
++ Ai muốn tải bản DOC Đầy Đủ thì Trả lời bài viết này, mình sẽ gửi Link download cho!
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY CÔNG TY CPĐT& PT CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN GIÁM ĐỐC
PGĐ KINH DOANH
PGĐ VẬT TƯ THIẾT BỊ
PGĐ NỘI CHÍNH
BỘ PHẬN HỢP TÁC PHÁT TRIỂN
XƯỞNG CƠ KHÍ
PHÒNG KT THI CÔNG
PHÒNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH
PHÒNG KINH DOANH
PHÒNG TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN
VIỄN THÔNG - CNTT
CHỐNG SÉT
AN NINH
HỆ THỐNG ĐIỆN CN
NGUỒN UPS
II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM.
1.Quá trình hoạch định tài chính của công ty.
Hoạch định tài chính là điều kiện tiền đề để doanh nghiệp tiến hành các quyết định tài chính chuẩn xác và khoa học. Phân tích môi trường, điều kiện của hoạt động tài chính và những vấn đề, cơ hội có thể gặp phải.
Quá trình hoạch định tài chính của công ty chủ yếu tập trung vào việc lựa chọn phương án hành động trong tương lai. Chỉ khi biết tương đối chính xác về những xu hướng phát triển tương lai của quản lý tài chính mới có thể đưa ra chính sách tài chính, tránh và giảm bớt được tổn thất do rủi ro tài chính gây nên, đạt được mục tiêu tài chính theo dự tính.
Kế hoạch tài chính của công ty đuợc xây dựng dựa trên các yếu tố.
Kế hoạch mục tiêu trong năm của công ty.
Các kết quả phân tích và dự báo môi trường (xem xét tình hình, thực trạng của nguồn tài chính công ty; điểm mạnh, điểm yếu, thời cơ và thách thức).
Các phân tích, so sánh, đánh giá về từng nguồn huy động vốn.
Kế hoạch hoạt động sản xuất-kinh doanh của công ty.
Nắm bắt sự tiến bộ khoa học công nghệ.
Sự biến động của thị trường, như: thị trường tiêu thụ sản phẩm, thị trường taì chính-tiền tệ.
Các mục tiêu đầu tư cụ thể trong từng thời kì.
Quy trình hoạch định kế hoạch tài chính của công ty được tiến hành theo các bước sau:
Bước 1: Nghiên cứu và dự báo môi trường, nhiệm vụ của bước này là:
Phân tích môi trường bên ngoài để tìm hiểu những cơ hội và thách thức đối với công ty.
Phân tích môi trường bên trong để thấy được điểm mạnh cũng như điểm yếu của công ty, từ đó phát huy các điểm mạnh và tìm cách khắc phục những điểm yếu. Cụ thể là Phó Giám Đốc tài chính của công ty đã tiến hành phân tích thực trạng của công ty trong những năm gần đây và đặc biệt là kết quả hoạt động tài chính năm 2006, để từ đó rút ra nhũng bất cập còn tồn tại và tìm cách khắc phục, làm cơ sở cho việc hoạch định tài chính năm 2007.
Bước 2: Xác định mục tiêu quản lý tài chính.
Sau khi tiến hành phân tích, Phó Giám Đốc tài chính cùng với Ban Lãnh Đạo của công ty đã đi đến thống nhất về mục tiêu hoạt động tài chính năm 2007 như sau:
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu đạt khoảng 150% và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận đạt 80%.
- Trong năm 2007 dự định sẽ mua thêm 2 xe chở hàng trị giá 100.000.000 VNĐ, trang bị mới hệ thống máy tính trị giá 20 triệu đồng.
- Dư nợ ngắn hạn năm 2007 được ngân hàng đồng ý cho vay là 3.500.000.000 VNĐ.
- Nợ dài hạn trả trong năm 2007 là 300 triệu. Về khoản vay dài hạn mới, ngân hàng có thể cho vay theo nhu cầu của công ty nhưng không quá 1 tỷ đồng.
- Một số chỉ tiêu tài chính dự kiến đạt được vào năm 2007 thể hiện:
BẢNG 1. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DỰ KIẾN NĂM 2007.
Chỉ tiêu
Mục tiêu
năm 2007
Đơn vị tính
1.Các thông số về khả năng thanh toán
Tỷ số thanh toán hiện hành
1,58
Lần
Tỷ số thanh toán nhanh
2,13
Lần
2. Các thông số về khả năng cân đối vốn
Tỷ số nợ trên tổng tài sản
0,33
lần
Tỷ số nợ vốn cổ phần
1,2
lần
Tỷ số cơ cấu tài sản
70
%
Tỷ số cơ cấu nguồn vốn
50
%
3. Các thông số về khả năng hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho
125
Lần
Vòng quay vốn lưu động
25
Lần
Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
50
Hiệu suất sử dụng tổng tài sản
15
4. Các thông số về lợi nhuận
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
0.2
%
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
1,48
%
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn CSH
2,22
%
Bước 3: Đưa ra các phương án thực hiện để đạt được mục tiêu đề ra.
Bước 4: Tiến hành phân tích – đánh giá và nhận định để lựa chọn ra phương án tối ưu nhất.
Bước 5: Thể chế hoá kế hoạch tài chính bằng văn bản , phổ biến xuống toàn thể các phòng ban, cán bộ công nhân viên trong công ty.
2. Công tác kiểm tra tài chính.
Kiểm tra tài chính là một công việc thường kỳ và cũng khó khăn nhất mà công ty phải tiến hành. Bởi thông qua việc kiểm tra tài chính, Ban lãnh đạo công ty kịp thời phát hiện những khác biệt xa dời tiêu chuẩn và kế hoạch, để từ đó ra những quyết định quản lý kịp thời. Ngoài ra, kiểm tra tài chính còn góp phần để phân phối các nguồn tài chính của công ty một cách hiệu quả.
Công ty đã thống nhất các nguyên tắc kiểm tra tài chính:
Nguyên tắc tuân thủ đúng pháp luật.
Nguyên tắc kiểm tra chính xác; khách quan công khai; thường xuyên và phổ cập.
Nguyên tắc hiệu lực và hiệu quả trong kiểm tra tài chính.
Bản chất kiểm tra tài chính của công ty:
Công tác kiểm tra tài chính của công ty thực chất là :
Kiểm tra tiến độ huy động , nguồn khai thác vốn; rồi sau đó tiến hành so sánh với kế hoạch tài chính.
Kiểm tra lĩnh vực phân phối các nguồn tài chính của công ty để đảm bảo thực hiện đúng như kế hoạch đã đề ra và đảm bảo được tính khách quan.
Kiểm tra tài chính thông qua việc đọc; phân tích các báo cáo tài chính, các chỉ tiêu tài chính.
Phân tích các nguyên nhân, thiết lập những biện pháp sửa chữa sai lệch đối với những khác biệt xuất hiện.
Thực hiện những biện pháp sửa chữa sai lệch hay tiến hành hiệu đính những tiêu chuẩn và kế hoạch.
Cách thức công ty tiến hành kiểm tra tài chính:
Công ty đang áp dụng cách thức tiến hành kiểm tra tài chính cả trước và sau khi thực hiện các kế hoạch tài chính. Cách kiểm tra này nhằm mục đích đánh giá những thành tựu đạt được cũng như những hạn chế , bất cập còn tồn tại. Để từ đó rút ra các bài học và kinh nghiệm quý báu trong việc triển khai, xây dựng và thực hiện các kế hoạch tài chính sắp tới; nhằm hướng vào mục đích cao nhất của công ty.
3. Quản lý vốn .
3.1. Quản lý vốn lưu động.
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần duy trì được vốn với số lượng nhất định. Vì vậy, công ty luôn coi trọng vấn đề quản lý vốn trong quản lý tài chính. Vốn luân chuyển của công ty bao gồm:
Vốn tiền mặt.
Đầu tư ngắn hạn.
Quản lý khoản cần thu ( công nợ) .
Quản lý hàng tồn.
3.1.1. Quản lý vốn tiền mặt.
Chi thu tiền mặt là nội dung quan trọng trong hoạt động tài chính của công ty. Nó ảnh hưởng và quết định mức độ và chi phí giá thành quay vòng của tiền vốn.
Do đó công ty luôn chú trọng khâu quản lý dự toán thu chi tiền mặt.
Công ty đã thống nhất các nguyên tắc cơ bản dự toán thu chi tiền mặt:
Nguyên tắc hai tuyến thu chi: tức là thu tiền mặt và chi tiền mặt phải được phân định giới hạn rõ ràng.
Nguyên tắc dự toán cứng: Dự toán thu chi tiền mặt đã được phê chuẩn đều có hiệu lực pháp luật, bất cứ ai cũng không được phép tuỳ tiện sửa đổi. Toàn bộ chi thu tiền mặt của c
Download Chuyên đề Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý tài chính ở công ty cổ phần đầu tư và phát triển công nghệ Phương Nam miễn phí
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 3
I. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 3
1. Tài chính doanh nghiệp 3
1.1. Khái niệm 3
1.2. Bản chất của tài chính doanh nghiệp. 3
2. Chức năng của tài chính doanh nghiệp 6
2.1. Tổ chức huy động chu chuyển vốn, đảm bảo cho sản xuất kinh doanh được tiến hành liên tục. 6
2.2. Chức năng phân phối thu nhập của tài chính doanh nghiệp 7
2.3. Chức năng giám đốc (kiểm soát) đối với hoạt động sản xuất kinh doanh. 7
3. Vai trò của tài chính doanh nghiệp. 8
II. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 11
1.Khái niệm quản lý tài chính doanh nghiệp 11
2. Mục tiêu của quản lý tài chính doanh nghiệp 11
3.Vai trò của quản lý tài chính doanh nghiệp. 13
4. Các nguyên tắc quản lý tài chính doanh nghiệp. 15
5. Nội dung cơ bản của quản lý tài chính doanh nghiệp 16
5.1. Hoạch định tài chính 16
5.1.1. Vai trò của hoạch định tài chính 16
5.1.2. Mục tiêu của hoạch định tài chính 17
5.1.3. Phương pháp lập kế hoạch tài chính 18
5.2. Kiểm tra tài chính. 19
5.2.1. Đặc điểm của kiểm tra tài chính. 19
5.2.2. Nguyên tắc kiểm tra tài chính 19
5.2.3.Nội dung và phương pháp kiểm tra tài chính. 20
5.3. Quản lý vốn. 20
5.3.1. Quản lý vốn lưu động. 20
5.3.2. Quản lý vốn cố định ( Vốn đầu tư dài hạn). 22
5.3.3. Quản lý vốn đầu tư tài chính. 22
5.4. Phân tích tài chính doanh nghiệp. 22
5.4.1. Ý nghĩa của phân tích tài chính 23
5.4.2. Nhiệm vụ của phân tích tài chính doanh nghiệp. 23
5.4.3. Phương pháp và nội dung phân tích tài chính. 24
5.4.4. Các thông số tài chính. 25
5.5. Các quyết định đầu tư tài chính. 30
6. Bộ máy quản lý tài chính doanh nghiệp. 31
CHƯƠNG II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 33
I. GIỚI THIỆU CHUNG VÊ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 33
1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty. 33
2. Chức năng, nhiệm vụ của công ty 34
3. Cơ cấu tổ chức của công ty. 36
II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 39
1.Quá trình hoạch định tài chính của công ty. 39
2. Công tác kiểm tra tài chính. 41
3. Quản lý vốn . 43
3.1. Quản lý vốn lưu động. 43
3.1.1. Quản lý vốn tiền mặt. 43
3.1.2.Quản lý công nợ. 45
3.1.3. Quản lý hàng tồn kho. 45
3.2. Quản lý vốn cố định. 46
3.3.Quản lý vốn đầu tư tài chính. 47
4. Phân tích quá trình quản lý tài chính của công ty cổ phần đầu tư và phát triển công nghệ Phương Nam. 47
4.1. Tài liệu phân tích. 47
4.2. Phân tích tình hình tài chính của công ty. 52
4.3. Phân tích các thông số tài chính. 57
5. Quyết định đầu tư tài chính. 65
6. Bộ máy quản lý tài chính của công ty 67
III. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM 69
1.Về việc thực hiện mục tiêu 69
2. Những kết quả đạt được và hạn chế cần khắc phục. 70
2.1. Những kết quả đạt được. 70
2.2. Những hạn chế cần khắc phục và nguyên nhân. 71
CHƯƠNG III.MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 73
I.MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM. 73
1. Củng cố các mối quan hệ tài chính. 73
1.1. Củng cố mối quan hệ tài chính giữa công ty với nhà nước. 73
1.2. Củng cố mối quan hệ giữa công ty với thị trường tài chính. 74
1.3. Củng cố mối quan hệ giữa công ty với các thị trường khác. 75
1.4. Củng cố các mối quan hệ trong nội bộ doanh nghiệp. 76
2. Hoàn thiện công tác quản lý vốn cố định ( vốn đầu tư dài hạn). 77
3. Hoàn thiện quản lý vốn lưu động. 79
II. KIẾN NGHỊ. 81
1.Một số kiến nghị với Nhà nước. 81
1.1.Ban hành, bổ sung và sửa đổi các chính sách, quy định hiện hành liên quan đến doanh nghiệp và thực hiện có hiệu quả luật doanh nghiệp. 81
1.2. Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thuế theo hướng phù hợp. 82
1.3. Tiếp tục hoàn thiện chính sách tài chính, tín dụng và vốn. 83
1.4. Hoàn thiện chính sách đất đai. 84
1.5. Về chính sách công nghệ. 85
1.6. Tiếp tục mở rộng khả năng tiếp cận thị trường quốc tế cho các doanh nghiệp. 86
1.7. Kiện toàn hệ thống tổ chức, quản lý các doanh nghiệp. 86
2. Một số kiến nghị với công ty cổ phần đầu tư và phát triển công nghệ Phương Nam. 87
2.1. Công ty cần xem xét lại bộ máy quản lý tài chính của công ty . 88
2.2. Lựa chọn phương án kinh doanh, phương án sản phẩm thích hợp. 89
2.3. Lựa chọn, tìm kiếm nguồn tài trợ vốn phù hợp, cơ cấu vốn hợp lý và tăng cường sử dụng vốn có hiệu quả. 89
KẾT LUẬN 92
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93
++ Ai muốn tải bản DOC Đầy Đủ thì Trả lời bài viết này, mình sẽ gửi Link download cho!
Tóm tắt nội dung:
ịnh,sự phối hợp giữa các phòng ban là thiếu chặt chẽ.SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY CÔNG TY CPĐT& PT CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN GIÁM ĐỐC
PGĐ KINH DOANH
PGĐ VẬT TƯ THIẾT BỊ
PGĐ NỘI CHÍNH
BỘ PHẬN HỢP TÁC PHÁT TRIỂN
XƯỞNG CƠ KHÍ
PHÒNG KT THI CÔNG
PHÒNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH
PHÒNG KINH DOANH
PHÒNG TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN
VIỄN THÔNG - CNTT
CHỐNG SÉT
AN NINH
HỆ THỐNG ĐIỆN CN
NGUỒN UPS
II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ PHƯƠNG NAM.
1.Quá trình hoạch định tài chính của công ty.
Hoạch định tài chính là điều kiện tiền đề để doanh nghiệp tiến hành các quyết định tài chính chuẩn xác và khoa học. Phân tích môi trường, điều kiện của hoạt động tài chính và những vấn đề, cơ hội có thể gặp phải.
Quá trình hoạch định tài chính của công ty chủ yếu tập trung vào việc lựa chọn phương án hành động trong tương lai. Chỉ khi biết tương đối chính xác về những xu hướng phát triển tương lai của quản lý tài chính mới có thể đưa ra chính sách tài chính, tránh và giảm bớt được tổn thất do rủi ro tài chính gây nên, đạt được mục tiêu tài chính theo dự tính.
Kế hoạch tài chính của công ty đuợc xây dựng dựa trên các yếu tố.
Kế hoạch mục tiêu trong năm của công ty.
Các kết quả phân tích và dự báo môi trường (xem xét tình hình, thực trạng của nguồn tài chính công ty; điểm mạnh, điểm yếu, thời cơ và thách thức).
Các phân tích, so sánh, đánh giá về từng nguồn huy động vốn.
Kế hoạch hoạt động sản xuất-kinh doanh của công ty.
Nắm bắt sự tiến bộ khoa học công nghệ.
Sự biến động của thị trường, như: thị trường tiêu thụ sản phẩm, thị trường taì chính-tiền tệ.
Các mục tiêu đầu tư cụ thể trong từng thời kì.
Quy trình hoạch định kế hoạch tài chính của công ty được tiến hành theo các bước sau:
Bước 1: Nghiên cứu và dự báo môi trường, nhiệm vụ của bước này là:
Phân tích môi trường bên ngoài để tìm hiểu những cơ hội và thách thức đối với công ty.
Phân tích môi trường bên trong để thấy được điểm mạnh cũng như điểm yếu của công ty, từ đó phát huy các điểm mạnh và tìm cách khắc phục những điểm yếu. Cụ thể là Phó Giám Đốc tài chính của công ty đã tiến hành phân tích thực trạng của công ty trong những năm gần đây và đặc biệt là kết quả hoạt động tài chính năm 2006, để từ đó rút ra nhũng bất cập còn tồn tại và tìm cách khắc phục, làm cơ sở cho việc hoạch định tài chính năm 2007.
Bước 2: Xác định mục tiêu quản lý tài chính.
Sau khi tiến hành phân tích, Phó Giám Đốc tài chính cùng với Ban Lãnh Đạo của công ty đã đi đến thống nhất về mục tiêu hoạt động tài chính năm 2007 như sau:
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu đạt khoảng 150% và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận đạt 80%.
- Trong năm 2007 dự định sẽ mua thêm 2 xe chở hàng trị giá 100.000.000 VNĐ, trang bị mới hệ thống máy tính trị giá 20 triệu đồng.
- Dư nợ ngắn hạn năm 2007 được ngân hàng đồng ý cho vay là 3.500.000.000 VNĐ.
- Nợ dài hạn trả trong năm 2007 là 300 triệu. Về khoản vay dài hạn mới, ngân hàng có thể cho vay theo nhu cầu của công ty nhưng không quá 1 tỷ đồng.
- Một số chỉ tiêu tài chính dự kiến đạt được vào năm 2007 thể hiện:
BẢNG 1. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DỰ KIẾN NĂM 2007.
Chỉ tiêu
Mục tiêu
năm 2007
Đơn vị tính
1.Các thông số về khả năng thanh toán
Tỷ số thanh toán hiện hành
1,58
Lần
Tỷ số thanh toán nhanh
2,13
Lần
2. Các thông số về khả năng cân đối vốn
Tỷ số nợ trên tổng tài sản
0,33
lần
Tỷ số nợ vốn cổ phần
1,2
lần
Tỷ số cơ cấu tài sản
70
%
Tỷ số cơ cấu nguồn vốn
50
%
3. Các thông số về khả năng hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho
125
Lần
Vòng quay vốn lưu động
25
Lần
Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
50
Hiệu suất sử dụng tổng tài sản
15
4. Các thông số về lợi nhuận
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
0.2
%
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
1,48
%
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn CSH
2,22
%
Bước 3: Đưa ra các phương án thực hiện để đạt được mục tiêu đề ra.
Bước 4: Tiến hành phân tích – đánh giá và nhận định để lựa chọn ra phương án tối ưu nhất.
Bước 5: Thể chế hoá kế hoạch tài chính bằng văn bản , phổ biến xuống toàn thể các phòng ban, cán bộ công nhân viên trong công ty.
2. Công tác kiểm tra tài chính.
Kiểm tra tài chính là một công việc thường kỳ và cũng khó khăn nhất mà công ty phải tiến hành. Bởi thông qua việc kiểm tra tài chính, Ban lãnh đạo công ty kịp thời phát hiện những khác biệt xa dời tiêu chuẩn và kế hoạch, để từ đó ra những quyết định quản lý kịp thời. Ngoài ra, kiểm tra tài chính còn góp phần để phân phối các nguồn tài chính của công ty một cách hiệu quả.
Công ty đã thống nhất các nguyên tắc kiểm tra tài chính:
Nguyên tắc tuân thủ đúng pháp luật.
Nguyên tắc kiểm tra chính xác; khách quan công khai; thường xuyên và phổ cập.
Nguyên tắc hiệu lực và hiệu quả trong kiểm tra tài chính.
Bản chất kiểm tra tài chính của công ty:
Công tác kiểm tra tài chính của công ty thực chất là :
Kiểm tra tiến độ huy động , nguồn khai thác vốn; rồi sau đó tiến hành so sánh với kế hoạch tài chính.
Kiểm tra lĩnh vực phân phối các nguồn tài chính của công ty để đảm bảo thực hiện đúng như kế hoạch đã đề ra và đảm bảo được tính khách quan.
Kiểm tra tài chính thông qua việc đọc; phân tích các báo cáo tài chính, các chỉ tiêu tài chính.
Phân tích các nguyên nhân, thiết lập những biện pháp sửa chữa sai lệch đối với những khác biệt xuất hiện.
Thực hiện những biện pháp sửa chữa sai lệch hay tiến hành hiệu đính những tiêu chuẩn và kế hoạch.
Cách thức công ty tiến hành kiểm tra tài chính:
Công ty đang áp dụng cách thức tiến hành kiểm tra tài chính cả trước và sau khi thực hiện các kế hoạch tài chính. Cách kiểm tra này nhằm mục đích đánh giá những thành tựu đạt được cũng như những hạn chế , bất cập còn tồn tại. Để từ đó rút ra các bài học và kinh nghiệm quý báu trong việc triển khai, xây dựng và thực hiện các kế hoạch tài chính sắp tới; nhằm hướng vào mục đích cao nhất của công ty.
3. Quản lý vốn .
3.1. Quản lý vốn lưu động.
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần duy trì được vốn với số lượng nhất định. Vì vậy, công ty luôn coi trọng vấn đề quản lý vốn trong quản lý tài chính. Vốn luân chuyển của công ty bao gồm:
Vốn tiền mặt.
Đầu tư ngắn hạn.
Quản lý khoản cần thu ( công nợ) .
Quản lý hàng tồn.
3.1.1. Quản lý vốn tiền mặt.
Chi thu tiền mặt là nội dung quan trọng trong hoạt động tài chính của công ty. Nó ảnh hưởng và quết định mức độ và chi phí giá thành quay vòng của tiền vốn.
Do đó công ty luôn chú trọng khâu quản lý dự toán thu chi tiền mặt.
Công ty đã thống nhất các nguyên tắc cơ bản dự toán thu chi tiền mặt:
Nguyên tắc hai tuyến thu chi: tức là thu tiền mặt và chi tiền mặt phải được phân định giới hạn rõ ràng.
Nguyên tắc dự toán cứng: Dự toán thu chi tiền mặt đã được phê chuẩn đều có hiệu lực pháp luật, bất cứ ai cũng không được phép tuỳ tiện sửa đổi. Toàn bộ chi thu tiền mặt của c