Download miễn phí Kế hoạch tài chính cho năm 2006 trên cơ sở phân tích các chỉ tiêu tài chính của Chi nhánh Thương mại và Xây dựng công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số 18 (Coma 18_2)
LỜI NÓI ĐẦU
CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
I. CÁC KHÁI NIỆM QUAN NIỆM CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
1. Khái niệm về tài chính doanh nghiệp
2. Khái niệm về hoạt động tài chính của doanh nghiệp
3. Khái niệm về phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp .
4. Khái niệm về lập kế hoạch tài chính cho năm 2006
II. ĐẶC ĐIỂM VÀ VAI TRÒ CỦA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
1. Đặc điểm
2. Vai trò
III. NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP .
1. Huy động vốn
2. Sử dụng vốn
3. Tình hình đầu tư dài hạn trong doanh nghiệp .
IV. TRÌNH TỰ VÀ CÁC BƯỚC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP .
1. Trình tự các bước phân tích tài chính doanh nghiệp
2. Các phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp
V. MỘT SỐ NỘI DUNG PHÂN TÍCH CHỦ YẾU
1. Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh .
2. Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn
3. Phân tích các chỉ tiêu trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
4. Phân tích kết cấu tài sản và nguồn vốn
5. Phân tích tình hình tài chính thông qua các chỉ tiêu tài chính đặc trưng
5.1. Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán
5.2. Nhóm chỉ tiêu về năng lực hoạt động của doanh nghiệp
5.3. Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài sản và nguồn vốn
5.4. Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lợi
6. Phân tích tài chính bằng phương pháp Dupont
VI. KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH CHO NĂM 2006
1. Phương pháp fự báo dựa vào tỷ lệ phần trăm trên doanh thu
2. Phương pháp dự báo dựa vào các chỉ tiêu tài chính đặc trưng
VII. MỘT SỐ TÀI LIỆU DÙNG TRONG PHÂN TÍCH
VIII. SỰ CẦN THIẾT PHẢI PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP .
1. Mục đích và ý nghĩa .
2. Sự cần thiết phải nghiên cứu phân tích tài chính doanh nghiệp và so sánh hiệu quả kinh doanh của hai bộ phận
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH HAI HOẠT ĐỘNG XÂY LẮP VÀ NHÀ HÀNG CỦA CHI NHÁNH THƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ XÂY DỰNG SỐ 18 ( COMA 18-2 )
I. TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH THƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG (COMA 18-2 ) .
1. Sự hình thành và phát triển của Chi nhánh
2. Mô hình quản lý của doanh nghiệp
2.1. Sơ đồ bộ máy quản lý của Chi nhánh
2.2. Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
3. Các loại sản phẩm và dịch vụ đang kinh doanh của Chi nhánh
4. Vùng thị trường chủ yếu của Chi nhánh
II. THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH TẠI CHI NHÁNH THƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG (COMA 18-2)
1. Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho oạt động sản xuất kinh doanh
2. Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn
3. Phân tích các chỉ tiêu trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
4. Phân tích kết cấu tài sản và nguồn vốn
5. Phân tích tài chính thông qua các chỉ tiêu tài chính đặc trưng
5.1. Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán
5.2. Nhóm chỉ tiêu về năng lực hoạt động của Chi nhánh .
5.3. Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Chi nhánh
5.4. Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lợi .
6. Phân tích tài chính thông qua phương pháp Dupont .
III. SO SÁNH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA HAI HOẠT ĐỘNG XÂY LẮP VÀ DỊCH VỤ NHÀ HÀNG
IV. KẾ HOẠCH TÀI CHÌNH CHO NĂM 2006 .
CHƯƠNG III: MỘT SỐ NHẬN XÉT ĐỐI VỚI CÔNG TÁC QUẢ LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN TRONG CHI NHÁNH TƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG ( COMA 18-2 ) .
I. MỘT SỐ NHẬN XÉT CHUNG
1. Những mặt đã đạt được
2. Những mặt còn hạn chế
II. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .
1. Kiến nghị đối với Chi nhánh
2. Kiến nghị với công ty
KẾT LUẬN
MỘT SỐ TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC 1
3
3
3
3
4
4
5
5
6
7
7
10
12
12
12
13
14
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
24
25
25
25
25
26
27
27
27
30
30
32
34
34
35
35
36
39
42
47
47
49
52
54
56
58
60
64
64
64
64
66
66
68
69
70
71
Để tải tài liệu này, vui lòng Trả lời bài viết, Mods sẽ gửi Link download cho bạn ngay qua hòm tin nhắn.
Ketnooi -
Ai cần tài liệu gì mà không tìm thấy ở Ketnooi, đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
Khi so sánh hiệu quả kinh doanh của hai bộ phận độc lập của doanh nghiệp ta có thể so sánh được với cùng một đồng vốn bỏ ra thì hoạt động nào mang lại lợi nhuận cao hơn, hoạt động nào dễ quay vòng vốn nhanh hơn. Từ đó doanh nghiệp xét xem nên tập trung hay mở rộng kinh doanh ngành nao thì hiệu quả hơn.
Khi lập kế hoạch tài chính cho năm tới sẽ giúp doanh nghiệp có mục tiêu cụ thể để phấn đấu. Và cũng nhờ đó mà doanh nghiệp lường trước được những rủi ro, những biến động về tài chính, từ đó mà có những giải pháp thích hợp tránh được những nguy cơ, thiệt hại do rủi ro về tài chính gây ra. Trong nền kinh tế thị trường như ngày nay, thì việc lập kế hoạch tài chính cho năm tới là rất cần thiết. Vì nó sẽ giúp doanh nghiệp xác định được các mục tiêu tài chính, các kế hoạch tài chính ngắn hạn hay dài hạn, dự kiến các nguồn vốn phục vụ cho việc kinh doanh trên cơ ở dự báo về thực trạng tài chính của doanh nghiệp trong tương lai.
Chương II:
Kế hoạch tài chính năm 2006 thông qua việc phân tích thực trạng tài chính Chi nhánh Thương mại và Xây dựng (Coma 18-2) và hiệu quả kinh doanh của hai bộ phận xây lắp, nhà hàng.
I. Tổng quan về Chi nhánh thương mại và Xây dựng (Coma18-2).
1.Sự hình thành và phát triển của chi nhánh.
Chi nhánh Thương mại và Xây dựng công ty cổ phần Cơ khí Xây dựng số 18 (viết tắt là: Coma 18-2), tên gọi cũ là: Xí nghiệp Dịch vụ và Xây lắp Công nghiệp, là đơn vị trực thuộc công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng số 18_ Tổng công ty Cơ khí Xây dựng_ Bộ Xây Dựng.
Địa chỉ: 38_Nguyễn Chánh_ Phường Phúc La_ Thị xã Hà Đông_ Hà Tây.
Được thành lập theo quyết định số 1028/ TCT_TCLĐ ngày 21/5/2003 của Tổng Giám Đốc_ Tổng công ty Cơ khí Xây dựng_ Bộ Xây Dựng. Và đổi tên từ Xí nghiệp Xây lắp điện và Phát triển hạ tầng thành Xí nghiệp dịch vụ và Xây lắp công nghiệp (Coma 18-2) theo quyết định số 13/QĐ_ TCT ngày 21/1/2005 của Tổng Giám Đốc_ Tổng công ty Cơ khí Xây dựng_ Bộ Xây Dựng.
Đăng ký kinh doanh số: 314318 cấp ngày 20/6/2003 của sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Hà Tây.
Tên đơn vị cấp trên trực tiếp là: Công ty cổ phần Cơ khí Xây dựng số 18_ tổng công ty Cơ khí Xây Dựng_ Bộ Xây Dựng. Địa chỉ: Km 10_ đường Nguyễn Trãi_ Thanh Xuân_ Hà Nội.
Để phù hợp với tính cổ phần hoá của công ty, Xí nghiệp Dịch vụ và Xây lắp Công nghiệp đổi tên thành Chi nhánh Thương mại và Xây dựng _ công ty cổ phần Cơ khí Xây dựng số 18_viết tắt là: Coma 18-2 (còn có thể gọi là Chi nhánh Thương mại và Xây dựng) vào đầu tháng 3/2006.
Tên giao dịch quốc tế là: Trading and Construction Branch.
Chi nhánh đăng ký kinh doanh dưới hình thức đăngký kinh doanh của đơn vị hạch toán phụ thuộc do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Tây cấp. Ngành nghề kinh doanh của Chi nhánh thuộc các nội dung kinh doanh của công ty. Vốn điều lệ khi thành lập Chi nhánh là 50 triệu đồng.
Từ khi thành lập, Chi nhánh chỉ có hơn 15 người, sau lên tới 124 lao động trong đó có 38 lao động biên chế và 86 lao động hợp đồng.Mức lương bình quân của cán bộ công nhân viên cũng được cải thiện qua các năm. Tháng 9/2005 công ty thực hiện cổ phần hoá doanh nghiệp đã làm cho số lao động trong chi nhánh giảm đi. Đó là số lao động về nghỉ theo nghị định số 41 của Chính phủ và thuyên chuyển công tác. Hiện nay số cán bộ công nhân viên trong chi nhánh là 60 người, trong đó có 25 người có hợp đồng lao động với công ty và 35 người có hợp đồng lao động với chi nhánh.Trong tổng số lao động thì có 39 nhân viên nhà hàng còn lại 21 lao động là nhân viên văn phòng và các đội xây lắp.Ngoài ra Chi nhánh còn thuê thêm lao động bên ngoài để phục vụ các công trình xây lắp.
Chi nhánh được công ty giao nhiệm vụ là đơn vị chủ lực trong xây lắp và tổ chức dịch vụ nhà hàng ăn uống, với quy mô sản xuất liên tục và thay đổi ngành nghề khi có sự chỉ đạo sắp xếp của công ty.
Từ năm 2003 đến năm 2005, qua gần 3 năm hoạt động, số lao động của chi nhánh luôn biến đổi, Chi nhánh đã mở thêm ngành nghề kinh doanh.Năm 2005, Chi nhánh bắt đầu đi vào hoạt động kinh doanh nhà hàng Phúc La. Do đó mà hoạt động của Chi nhánh đã từng bước ổn định, tạo được công ăn việc làm cho người lao động và có uy tín trong thị trường.
Bảng tổng hợp kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Chi nhánh Thương mại và Xây dựng trong 3 năm qua:
Bảng tổng hợp kết quả hoạt động của Chi nhánh trong ba năm 2003 - 2005
Các chỉ tiêu
Đvt
Năm 2003
Năm 2004
Năm 2005
1. Doanh thu
Trong đó:
Xây lắp
Nhà hàng
đồng
9.043.690.393
8.797.317.096
10.568.445.520
7.073.208.770
3.495.263.754
2. Các khoản phải nộp cấp trên
đồng
3.430.548.063
6.367.585.128
7.895.125.430
3. Lợi nhuận
đồng
135.462.342
272.609.115
481.218.092
4. Thu nhập bình quân / 1 người
đồng/tháng
700.000
800.000
950.000
5. Số lao động
Người
124
98
60
Trên đây là bảng tổng kết kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Thương mại và Xây dựng trong những năm qua. Đó là sự phấn đấu không ngừng của toàn bộ anh chị em lao động và là niềm tự hào của Chi nhánh.
Ngoài những phấn đấu và kết quả đạt được trong quá trình sản xuất kinh doanh, Chi nhánh còn tham gia vào các hoạt động chính trị xã hội...Các tổ chức chi bộ, tổ chức đoàn đội trong Chi nhánh cũng hoạt động một cách mạnh mẽ, chăm lo đến đời sống vật chất cũng như tinh thần của người lao động. Tạo cho người lao động một môi trường kinh doanh lành mạnh, hăng say làm việc.
2. Mô hình quản lý kinh doanh của Chi nhánh.
2. 1. Sơ đồ bộ máy quản lý của Chi nhánh.
Sơ đồ bộ máy quản lý của Chi nhánh
Phòng quản lý dịch vụ.
(2 người)
Giám đốc
Phó giám đốc I
Phó giám đốc II
Phòng tài chính kế toán.
(3 người)
Phòng tổ chức hành chính.
(5 người)
Phòng kế hoạch, kỹ thuật.
(3 người)
Đội xây dựng số 1.
(2 người)
Đội xây dựng số 2.
(2 người)
Đội xây lắp điện số 1.
(2 người)
Đội xây lắp điện số 2.
(2 người)
Nhà hàng Phúc La.
(39 người)
Chỉ đạo trực tiếp
Quan hệ phụ thuộc
2.2. Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban.
a. Ban giám đốc.
*. Giám đốc chi nhánh:_Kỹ sư kinh tế.
- Người có trình độ học vấn và kinh nghiệm trong quản lý xây lắp điện, dịch vụ trên 15 năm, đã được tổng công ty đào tạo lớp quản trị kinh doanh.
- Là người phụ trách chung về mọi mặt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Chi nhánh, chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị Công ty, Tổng Giám đốc công ty và trước pháp luật về kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Phụ trách phần xây lắp điện và thương mại.
* Phó giám đốc: 02 người.
Là người giúp việc cho Giám đốc,được Giám đốc phân công phụ trách công tác Kỹ thuật, Kế hoạch an toàn lao động cho toàn Chi nhánh, trực tiếp chỉ đạo phần kỹ thuật và dịch vụ.Thay mặt giám đốc điều hành công việc chung của Chi nhánh khi giám đốc uỷ quyền và giao nhiệm vụ.
Phó giám đốc I: Phụ trách xây lắp
Phó giám đốc II: Phụ trách kinh doanh -dịch vụ.
b. Phòng tổ chức, hành chính, bảo vệ: 05 người.
01 phụ trách phòng:Trình độ đại học do Giám đốc chi nhán...