Chia sẻ miễn phí cho các bạn tài liệu: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn Việt Nam
MỤC LỤC
TRANG PHỤ BÌA
LỜI CAM ĐOAN
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG
DANH MỤC HÌNH
MỞ ĐẦU 1
Chương 1: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG ĐIỀU KIỆN CẠNH TRANH TỰ DO GIỮA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THỊ TRƯỜNG VỐN 4
1.1. Tổng quan về nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại 4
1.1.1. Khái quát về nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại 4
1.1.2. Nghiệp vụ cho vay và đầu tư của ngân hàng thương mại 5
1.1.3. Cạnh tranh tự do trên thị trường vốn và sự tác động của nó đến nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại 8
1.2. Rủi ro tín dụng của NHTM 13
1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng 13
1.2.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 16
1.2.3. Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng 23
Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI TRONG ĐIỀU KIỆN CẠNH TRANH TỰ DO GIỮA CÁC NHTM TRÊN THỊ TRƯỜNG VỐN VIỆT NAM 29
2.1. Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 29
2.1.1. Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển 29
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 30
2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh 32
2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 40
2.2.1. Thực trạng hoạt động huy động vốn và rủi ro huy động vốn 40
2.2.2. Thực trạng hoạt động cho vay và rủi ro cho vay tại MB 49
2.2.3. Những kết quả đạt được, tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại MB 60
2.3. Cạnh tranh tự do trên thị trường vốn Việt Nam ảnh hưởng tới kinh doanh của MB 68
Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 73
3.1. Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 73
3.1.1. Mục tiêu chung 73
3.1.2. Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới 76
3.2. Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 77
3.2.1. Nhóm giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong huy động vốn tại MB 77
3.2.2. Nhóm giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại MB 82
3.2.3. Nhóm giải pháp công nghệ ngân hàng: 89
3.2.4. Nhóm giải pháp về tổ chức cán bộ: 90
3.3. Một số kiến nghị 92
3.3.1. Đối với Nhà nước 92
3.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước 94
KẾT LUẬN 96
TÀI LIỆU THAM KHẢO
MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của luận văn
Việt nam trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới WTO là một cơ hội lớn để nền kinh tế nước ta hội nhập sâu rộng, trong đó lĩnh vực ngân hàng là một lĩnh vực đặc thù có vai trò quan trọng. Cùng với sự ổn định về chính trị và tăng trưởng về kinh tế đã thúc đẩy hoạt động đầu tư, xây dựng, kinh doanh, dịch vụ, phát triển việc làm, tăng thu nhập, nâng cao chất lượng đời sống của người dân, gia tăng nhu cầu hưởng thụ... Trước thực tế đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã thực hiện huy động vốn từ nền kinh tế để cung cấp các khoản cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đồng thời mở rộng hoạt động và tăng khả năng cạnh tranh của mình. Số lượng khách hàng tìm đến ngân hàng yêu cầu cung cấp tín dụng tăng lên đáng kể, tạo nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng.
Tuy nhiên, như tất cả chúng ta đều biết lợi nhuận và rủi ro là hai mặt của một vấn đề, lợi nhuận cao cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn mà phía khách hàng cũng như phía chủ quan của ngân hàng đem lại. Thực tế cho thấy rằng quá trình huy động vốn và cho vay của ngân hàng để đạt được thành công không chỉ dựa trên việc tìm kiếm khách hàng và giải ngân các khoản cho vay, mà phải dựa trên việc tối thiểu hóa rủi ro trong việc thu lại chúng. Sự sống còn và khả năng cạnh tranh của ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào khả năng quản lý rủi ro tín dụng để sinh lời. Như vậy, muốn tồn tại và phát triển, các ngân hàng phải có đủ năng lực quản lý rủi ro. Ngày nay, hoạt động quản trị tài sản nợ- tài sản có và quản lý rủi ro được các NHTM đặc biệt quan tâm. Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin thì mức độ rủi ro trong hoạt động ngân hàng cũng đa dạng, phức tạp và tinh vi hơn rất nhiều so với trước đây. Chính điều này đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng cần phát hiện sớm các rủi ro, đặc biệt là các rủi ro tiềm ẩn. Mỗi NHTM phải xây dựng được một chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong cả khâu huy động vốn và cho vay. Ngân hàng TMCP Quân đội cũng không nằm ngoài xu thế đó. Phát hiện sớm các rủi ro và đưa ra các mô hình quản lý rủi ro đóng vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng hiện đại và đa năng hiện nay.
Vậy, rủi ro tín dụng và những nội dung của quản lý rủi ro tín dụng tiêu dùng là gì? Một chương trình quản lý rủi ro toàn diện phải có những yếu tố nào? Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tiêu dùng hiện nay tại Ngân hàng TMCP Quân đội và những biện pháp nào được coi là hiệu quả để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng?
Với đề tài “Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn Việt Nam” tác giả mong muốn đưa ra những giải pháp có căn cứ khoa học và thực tiễn giải đáp các vấn đề nêu trên.
2. Mục đích nghiên cứu của luận văn
Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và đi sâu nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM.
Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội.
Trên cơ sở thực tiễn và lý luận, đề suất các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của luận văn là rủi ro trong hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay tại NHTM.
Phạm vi nghiên cứu của luận văn là công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội từ năm 2008 đến 2010 và định hướng, giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đến năm 2015.
4. Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình thực hiện luận văn, các phương pháp chủ yếu được sử dụng bao gồm: phương pháp duy vật biện chứng và phương pháp duy vật lịch sử. Ngoài ra, các phương pháp cụ thể như: phương pháp so sánh, thống kê, phân tích, tổng hợp... cũng góp phần tạo nên tính khoa học của luận văn.
5. Tên và kết cấu luận văn
Tên luận văn: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn Việt Nam.
Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được bố cục thành 3 chương như sau:
Chương 1: Nghiệp vụ tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn
Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn Việt Nam.
Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
Chương 1
NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG ĐIỀU KIỆN CẠNH TRANH TỰ DO GIỮA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THỊ TRƯỜNG VỐN
1.1. Tổng quan về nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái quát về nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại
Để đảm bảo đủ vốn để thực hiện các hoạt động kinh doanh, ngoài vốn tự có (thường chỉ chiếm dưới 10% tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại), ngân hàng thương mại (NHTM) phải huy động vốn. Hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động khác như cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.
Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm cụ thể hóa việc thi hành Luật các tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:
• Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
• Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá trị khác để huy động vốn của tổ chức, các nhân trong nước và ngoài nước khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.
• Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức tín dụng nước ngoài.
• Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Do Drive thay đổi chính sách, nên một số link cũ yêu cầu duyệt download. các bạn chỉ cần làm theo hướng dẫn.
Password giải nén nếu cần: ket-noi.com | Bấm trực tiếp vào Link để tải:
- Bạn nào có tài liệu gì hay thì up lên đây chia sẻ cùng anh em.
- Ai cần tài liệu gì mà không tìm thấy ở forum, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
MỤC LỤC
TRANG PHỤ BÌA
LỜI CAM ĐOAN
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG
DANH MỤC HÌNH
MỞ ĐẦU 1
Chương 1: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG ĐIỀU KIỆN CẠNH TRANH TỰ DO GIỮA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THỊ TRƯỜNG VỐN 4
1.1. Tổng quan về nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại 4
1.1.1. Khái quát về nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại 4
1.1.2. Nghiệp vụ cho vay và đầu tư của ngân hàng thương mại 5
1.1.3. Cạnh tranh tự do trên thị trường vốn và sự tác động của nó đến nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại 8
1.2. Rủi ro tín dụng của NHTM 13
1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng 13
1.2.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 16
1.2.3. Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng 23
Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI TRONG ĐIỀU KIỆN CẠNH TRANH TỰ DO GIỮA CÁC NHTM TRÊN THỊ TRƯỜNG VỐN VIỆT NAM 29
2.1. Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 29
2.1.1. Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển 29
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 30
2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh 32
2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 40
2.2.1. Thực trạng hoạt động huy động vốn và rủi ro huy động vốn 40
2.2.2. Thực trạng hoạt động cho vay và rủi ro cho vay tại MB 49
2.2.3. Những kết quả đạt được, tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại MB 60
2.3. Cạnh tranh tự do trên thị trường vốn Việt Nam ảnh hưởng tới kinh doanh của MB 68
Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 73
3.1. Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 73
3.1.1. Mục tiêu chung 73
3.1.2. Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới 76
3.2. Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 77
3.2.1. Nhóm giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong huy động vốn tại MB 77
3.2.2. Nhóm giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại MB 82
3.2.3. Nhóm giải pháp công nghệ ngân hàng: 89
3.2.4. Nhóm giải pháp về tổ chức cán bộ: 90
3.3. Một số kiến nghị 92
3.3.1. Đối với Nhà nước 92
3.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước 94
KẾT LUẬN 96
TÀI LIỆU THAM KHẢO
MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của luận văn
Việt nam trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới WTO là một cơ hội lớn để nền kinh tế nước ta hội nhập sâu rộng, trong đó lĩnh vực ngân hàng là một lĩnh vực đặc thù có vai trò quan trọng. Cùng với sự ổn định về chính trị và tăng trưởng về kinh tế đã thúc đẩy hoạt động đầu tư, xây dựng, kinh doanh, dịch vụ, phát triển việc làm, tăng thu nhập, nâng cao chất lượng đời sống của người dân, gia tăng nhu cầu hưởng thụ... Trước thực tế đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã thực hiện huy động vốn từ nền kinh tế để cung cấp các khoản cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đồng thời mở rộng hoạt động và tăng khả năng cạnh tranh của mình. Số lượng khách hàng tìm đến ngân hàng yêu cầu cung cấp tín dụng tăng lên đáng kể, tạo nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng.
Tuy nhiên, như tất cả chúng ta đều biết lợi nhuận và rủi ro là hai mặt của một vấn đề, lợi nhuận cao cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn mà phía khách hàng cũng như phía chủ quan của ngân hàng đem lại. Thực tế cho thấy rằng quá trình huy động vốn và cho vay của ngân hàng để đạt được thành công không chỉ dựa trên việc tìm kiếm khách hàng và giải ngân các khoản cho vay, mà phải dựa trên việc tối thiểu hóa rủi ro trong việc thu lại chúng. Sự sống còn và khả năng cạnh tranh của ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào khả năng quản lý rủi ro tín dụng để sinh lời. Như vậy, muốn tồn tại và phát triển, các ngân hàng phải có đủ năng lực quản lý rủi ro. Ngày nay, hoạt động quản trị tài sản nợ- tài sản có và quản lý rủi ro được các NHTM đặc biệt quan tâm. Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin thì mức độ rủi ro trong hoạt động ngân hàng cũng đa dạng, phức tạp và tinh vi hơn rất nhiều so với trước đây. Chính điều này đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng cần phát hiện sớm các rủi ro, đặc biệt là các rủi ro tiềm ẩn. Mỗi NHTM phải xây dựng được một chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong cả khâu huy động vốn và cho vay. Ngân hàng TMCP Quân đội cũng không nằm ngoài xu thế đó. Phát hiện sớm các rủi ro và đưa ra các mô hình quản lý rủi ro đóng vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng hiện đại và đa năng hiện nay.
Vậy, rủi ro tín dụng và những nội dung của quản lý rủi ro tín dụng tiêu dùng là gì? Một chương trình quản lý rủi ro toàn diện phải có những yếu tố nào? Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tiêu dùng hiện nay tại Ngân hàng TMCP Quân đội và những biện pháp nào được coi là hiệu quả để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng?
Với đề tài “Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn Việt Nam” tác giả mong muốn đưa ra những giải pháp có căn cứ khoa học và thực tiễn giải đáp các vấn đề nêu trên.
2. Mục đích nghiên cứu của luận văn
Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và đi sâu nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM.
Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội.
Trên cơ sở thực tiễn và lý luận, đề suất các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của luận văn là rủi ro trong hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay tại NHTM.
Phạm vi nghiên cứu của luận văn là công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội từ năm 2008 đến 2010 và định hướng, giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đến năm 2015.
4. Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình thực hiện luận văn, các phương pháp chủ yếu được sử dụng bao gồm: phương pháp duy vật biện chứng và phương pháp duy vật lịch sử. Ngoài ra, các phương pháp cụ thể như: phương pháp so sánh, thống kê, phân tích, tổng hợp... cũng góp phần tạo nên tính khoa học của luận văn.
5. Tên và kết cấu luận văn
Tên luận văn: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn Việt Nam.
Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được bố cục thành 3 chương như sau:
Chương 1: Nghiệp vụ tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn
Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội trong điều kiện cạnh tranh tự do giữa các NHTM trên thị trường vốn Việt Nam.
Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tiêu dùng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
Chương 1
NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG ĐIỀU KIỆN CẠNH TRANH TỰ DO GIỮA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THỊ TRƯỜNG VỐN
1.1. Tổng quan về nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái quát về nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại
Để đảm bảo đủ vốn để thực hiện các hoạt động kinh doanh, ngoài vốn tự có (thường chỉ chiếm dưới 10% tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại), ngân hàng thương mại (NHTM) phải huy động vốn. Hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động khác như cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.
Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm cụ thể hóa việc thi hành Luật các tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:
• Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
• Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá trị khác để huy động vốn của tổ chức, các nhân trong nước và ngoài nước khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.
• Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức tín dụng nước ngoài.
• Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Do Drive thay đổi chính sách, nên một số link cũ yêu cầu duyệt download. các bạn chỉ cần làm theo hướng dẫn.
Password giải nén nếu cần: ket-noi.com | Bấm trực tiếp vào Link để tải:
You must be registered for see links
- Bạn nào có tài liệu gì hay thì up lên đây chia sẻ cùng anh em.
- Ai cần tài liệu gì mà không tìm thấy ở forum, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí