Download miễn phí Báo cáo Tài chính hợp nhất công ty cổ phần sữa Việt Nam năm 2011
NỘI DUNG TRANG
Thông tin về doanh nghiệp 1
Báo cáo của Ban Điều hành 2
Báo cáo Kiểm toán 3
Bảng cân đối kế toán hợp nhất (Mẫu số B 01 – DN/HN) 5
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất (Mẫu số B 02 – DN/HN) 8
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất (Mẫu số B 03 – DN/HN) 10
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (Mẫu số B 09 – DN/HN) 11
Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
ục tài sản và nợ phải trả trên báo cáo tài chính vàcơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục này. Thuế thu nhập hoãn lại không được ghi nhận khi
nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả của
một giao dịch mà giao dịch này không phải là giao dịch sáp nhập doanh nghiệp, không có ảnh
hưởng đến lợi nhuận kế toán hay lợi nhuận/lỗ tính thuế thu nhập tại thời điểm phát sinh giao dịch.
Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính được áp dụng trong năm tài chính mà tài
sản được bán đi hay khoản nợ phải trả được thanh toán dựa trên thuế suất đã ban hành hay xem
như có hiệu lực tại ngày của bảng cân đối kế toán.
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận khi có khả năng sẽ có lợi nhuận tính thuế trong tương
lai để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ.
2.18 Chia cổ tức
Lợi nhuận sau thuế của Công ty được trích chia cổ tức cho các cổ đông sau khi được Đại hội đồng
cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự trữ theo Điều lệ của Công ty.
Cổ tức giữa kỳ được công bố và chi trả dựa trên số lợi nhuận ước tính đạt được. Số cổ tức cuối kỳ
được công bố và chi trả trong niên độ kế tiếp từ nguồn lợi nhuận chưa phân phối căn cứ vào sự phê
duyệt của Đại hội đồng cổ đông trong Đại hội thường niên.
2.19 Phương pháp trích lập các quỹ dự trữ
Các quỹ được trích lập dựa theo Điều lệ của Công ty như sau:
Quỹ đầu tư phát triển 10% lợi nhuận sau thuế
Quỹ phúc lợi, khen thưởng 10% lợi nhuận sau thuế
Quỹ dự phòng tài chính 5% lợi nhuận sau thuế
Công ty ngưng trích lập quỹ dự phòng tài chính khi số tiền trong quỹ đạt 10% trên vốn điều lệ. Việc
sử dụng các quỹ nói trên phải được sự phê duyệt của Đại hội Cổ đông, Hội đồng Quản trị hay
Tổng Giám đốc tùy thuộc vào bản chất và qui mô của nghiệp vụ đã được nêu trong Điều lệ và Quy
chế Quản lý Tài chính của Công ty.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM
19
Mẫu số B 09 – DN/HN
2 CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)
2.20 Các bên liên quan
Các doanh nghiệp, các cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua một hay nhiều trung gian, có quyền
kiểm soát Công ty hay chịu sự kiểm soát của Công ty, hay cùng chung sự kiểm soát với Công ty,
bao gồm cả công ty mẹ, công ty con và công ty liên kết là các bên liên quan. Các bên liên kết, các
cá nhân trực tiếp hay gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối
với Công ty, những nhân sự quản lý chủ chốt bao gồm giám đốc, viên chức của Công ty, những
thành viên mật thiết trong gia đình của các cá nhân này hay các bên liên kết này hay những công
ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan.
Tổng Công ty Đầu tư và Kinh doanh Vốn Nhà nước hiện nắm giữ số cổ phần lớn nhất trong Công ty
và do đó được xem là một bên liên quan. Tuy nhiên, những doanh nghiệp chịu sự kiểm soát hay
chịu ảnh hưởng đáng kể của Tổng Công ty Đầu tư và Kinh doanh Vốn Nhà nước thì không được xem
là các bên liên quan với Công ty cho mục đích công bố thông tin, bởi vì các doanh nghiệp này không
gây ảnh hưởng đối với Công ty hay không chịu ảnh hưởng từ Công ty.
Trong việc xem xét từng mối quan hệ của các bên liên quan, cần chú ý tới bản chất của mối quan
hệ chứ không chỉ hình thức pháp lý của các quan hệ đó.
2.21 Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi: Tập đoàn có nghĩa vụ nợ hiện tại, pháp lý hay liên đới,
phát sinh từ các sự kiện đã xảy ra; sự giảm sút những lợi ích kinh tế có thể xảy ra dẫn đến việc yêu
cầu phải thanh toán nghĩa vụ nợ; và giá trị của nghĩa vụ nợ đó được ước tính một cách đáng tin
cậy. Dự phòng không được ghi nhận cho các khoản lỗ hoạt động trong tương lai.
Dự phòng được tính trên cơ sở các khoản chi phí dự tính phải thanh toán nghĩa vụ nợ. Nếu ảnh
hưởng về giá trị thời gian của tiền là trọng yếu thì dự phòng được tính trên cơ sở giá trị hiện tại với
tỷ lệ chiết khấu trước thuế và phản ánh những đánh giá trên thị trường hiện tại về giá trị thời gian
của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó. Giá trị tăng lên do ảnh hưởng của yếu tố thời gian được
ghi nhận là chi phí đi vay.
2.22 Dự phòng trợ cấp thôi việc
Theo Luật Lao động Việt Nam, người lao động của Tập đoàn được hưởng khoản trợ cấp thôi việc
căn cứ vào số năm làm việc. Khoản trợ cấp này được trả một lần khi người lao động thôi làm việc
cho Tập đoàn. Dự phòng trợ cấp thôi việc được lập trên cơ sở ước tính số tiền Tập đoàn phải trả
khi chấm dứt hợp đồng lao động căn cứ vào số năm dịch vụ mà người lao động đã cung cấp. Tính
đến ngày 31 tháng 12 năm 2008, số dự phòng đã được lập trên cơ sở nửa tháng lương cho mỗi
năm làm việc, dựa trên mức lương của người lao động tại ngày đó.
Theo Luật Bảo hiểm Xã hội, từ ngày 1 tháng 1 năm 2009, Tập đoàn phải nộp tiền vào Quỹ bảo hiểm
thất nghiệp do Cơ quan Bảo hiểm Xã hội Việt Nam quản lý. Do thực hiện chính sách bảo hiểm thất
nghiệp, Tập đoàn không cần lập dự phòng cho số năm làm việc của người lao động từ ngày 1
tháng 1 năm 2009. Tuy nhiên, số dự phòng trợ cấp thôi việc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 được
xác định căn cứ vào số năm làm việc của người lao động đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 và dựa
trên mức lương trung bình của họ cho giai đoạn 6 tháng tính đến ngày của bảng cân đối kế toán.
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM
20
Mẫu số B 09 – DN/HN
3 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN
2011 2010
VNĐ VNĐ
Tiền mặt 748.676.117 739.816.785
Tiền gửi ngân hàng 789.766.720.873 245.717.979.722
Tiền đang chuyển - 3.014.571.573
Các khoản tương đương tiền (*) 2.366.000.000.000 364.000.000.000
──────────────
3.156.515.396.990
══════════════
─────────────
613.472.368.080
═════════════
(*) Các khoản tương đương tiền bao gồm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn đáo hạn ban đầu không
quá 3 tháng.
4 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH
(a) Đầu tư tài chính ngắn hạn
2011 2010
VNĐ VNĐ
Đầu tư vào chứng khoán vốn chưa niêm yết 82.283.660.000 82.283.660.000
Đầu tư vào chứng khoán vốn đã niêm yết 24.993.771.792 24.993.771.792
Tiền gửi ngắn hạn tại ngân hàng 440.000.000.000 1.605.640.000.000
Trái phiếu doanh nghiệp 50.000.000.000 -
Trái phiếu do các tổ chức tín dụng trong nước
phát hành 200.000.000.000 100.000.000.000
Đầu tư ngắn hạn khác (Thuyết minh số 32(a)(iv)) 18.000.000.000 -
──────────────
815.277.431.792
──────────────
1.812.917.431.792
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (79.244.243.600) (70.657.669.500)
──────────────
736.033.188.192
══════════════
──────────────
1.742.259.762.292
══════════════
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn được lập nhằm phản ánh sự suy giảm giá thị trường của các
cổ phiếu có liê...