Download miễn phí Chuyên đề Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Công thương Chi nhánh Hai Bà Trưng
MỤC LỤC
Trang
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG 1: CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3
1.1 Hoạt động cho vay của NHTM 3
1.1.1 Khái niệm 3
1.1.2 Vai trò của hoạt động cho vay của NHTM 3
1.1.2.1. Vai trò của tín dụng ngắn hạn. 3
1.1.2.2. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn. 6
1.1.3 Phân loại cho vay gồm có 11
1.1.4.Hoạt động cho vay theo dự án của NHTM 12
1.2 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 14
1.2.1 Dự án 14
1.2.1.1 Giai đoạn xác định dự án 15
1.2.1.2 Giai đoạn phân tích và lập dự án 15
1.2.1.3 Duyệt dự án 15
1.2.1.4. Thực hiện dự án 16
1.2.1.5. Nghiệm thu, tổng kết và giải thể. 16
1.2.2 Dự án đầu tư 16
1.2.3 Thẩm định dự án. 17
1.2.3.1. Khái niệm thẩm định dự án 17
1.2.3.2. Nội dung của thẩm định dự án bao gồm các nội dung sau 18
1.2.4 Thẩm định tài chính dự án 20
1.2.4.1 Khái niệm 20
1.2.4.2 Nội dung của thẩm định tài chính dự án. 20
1.2.4.3. Nhân tố ảnh hưởng tới quá trình thẩm định tài chính dự án 21
1.2.4.4 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay. 22
1.2.4.5 Các chỉ tiêu sử dụng để thẩm định tài chính trong cho vay dự án. 23
1.2.4.6 Xác định hiệu quả tài chính dự án 28
1.2.4.7 Đánh giá rủi ro trong dự án 28
1.2.4.8. Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư 30
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG. 39
2.1 Giới thiệu khái quát chung về NHCT Hai Bà Trưng 39
2.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển 39
2.1.2 Bộ máy tổ chức hoạt động của NHCT Chinh nhánh Hai Bà Trưng. 40
2.1.3. Tình hình hoạt động của Chi nhánh ngân hàng công thương HBT trong một số năm gần đây 41
2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn. 41
2.1.3.2. Hoạt động tín dụng 42
2.1.3.3. Hoạt động kinh doanh khác 44
2.1.3.4. Công tác kế toán tài chính và kết quả kinh doanh 46
2.1.3.5. Công tác tiền tệ kho quỹ 46
2.1.3.6. Công tác tổ chức lao động, tiền lương, hành chính - quản trị 46
2.1.3.7. Công tác thi đua khen thưởng 47
2.1.3.8. Công tác đoàn thể khác 47
2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại các NHTM Việt Nam nói chung 47
2.3. Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Ngân hàng Công thương Chi nhánh Hai Bà Trưng. 54
2.3.1 Các bước trong quy trình thẩm định tài chính dự án 54
2.3.1.1 Xem xét tổng thể DAĐT 54
2.3.1.2 Dự tính hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của Dự án đầu tư 61
2.3.2 Kết quả đạt được trong công tác thẩm định tài chính dự án tại NHCT Chi nhánh Hai Bà Trưng trong giai đoạn vừ qua. 65
CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHCT CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 68
3.1 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Công thương Chi nhánh Hai Bà Trưng 68
3.2. Một số kiến nghị 70
KẾT LUẬN 74
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Để tải bản Đầy Đủ của tài liệu, xin Trả lời bài viết này, Mods sẽ gửi Link download cho bạn sớm nhất qua hòm tin nhắn.
Ai cần download tài liệu gì mà không tìm thấy ở đây, thì đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
tài chính trên các phương diện phân tích kế hoạch vốn đầu tư, nguồn trả nợ, dòng tiền của dự án, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ, mức độ rủi ro của dự án và vai trò của các kết quả đó đối với việc đưa ra quyết định đúng đắn của ngân hàng.Sự phù hợp của các dự đoán so với thực tế khi dự án được thực hiện. Có thể đánh giá sự phù hợp này ở các phương diện như: số vốn thực tế đã bỏ ra so với tổng vốn đầu tư dự tính, khả năng tiêu thụ sản phẩm do dự án sản xuất ra, giá bán dự tính so với giá bán thực tế, chi phí dự tính so với chi phí thực tế, kế hoạch trả nợ ngân hàng có đúng thời hạn không. Nếu như các dự tính của ngân hàng là sát với thực tế thì có nghĩa là công tác thẩm định dự án có chất lượng, quyết định cho vay của ngân hàng là chính xác và có khả năng thu hồi được cả gốc và lãi.
Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay theo dự án như: thu nhập từ hoạt động cho vay theo dự án, mức độ tăng trưởng dư nợ cho vay theo dự án, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ khó đòi trong cơ cấu dư nợ cho vay trung dài hạn của ngân hàng. Thu nhập là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Chỉ tiêu này phản ánh được quy mô, vai trò cũng như chất lượng của hoạt động cho vay theo dự án, hoạt động thẩm định dự án. Dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn cũng là những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án. Nếu chất lượng thẩm định tốt thì tỷ lệ nợ quá hạn của những khoản vay theo dự án sẽ chiếm tỷ lệ nhỏ so với dư nợ cho vay. Như vậy có thể dựa vào các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay theo dự án để đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Mức độ đầy đủ, chính xác của thông tin thu thập để phục vụ cho công tác thẩm định dự án. Mức độ đầy đủ chính xác của thông tin có ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng thẩm định tài chính dự án. Các kết quả thẩm định tài chính chỉ đúng đắn, chính xác khi thông tin sử dụng trong công tác thẩm định là đầy đủ và tin cậy. Khi đó, ngân hàng sẽ đưa ra kết luận chính xác về dự án để ra quyết định cho vay hay không cho vay. Còn nếu như các thông tin thu thập không đầt đủ, thiếu chính xác sẽ dẫn tới kết quả thẩm định không chính xác, có thể dẫn tới sai lầm trong việc ra quyết định của ngân hàng. Ngân hàng có thể bỏ lỡ cơ hội đầu tư tốt hoặc trong trường hợp xấu là cho vay các dự án không có khả năng trả nợ, làm phát sinh các khoản nợ khó đòi, gây ảnh hưởng xấu tới kết quả hoạt động của ngân hàng. Như vậy, chất lượng thông tin có mối liên hệ mật thiết với chất lưọng thẩm định dự án.
Mức độ thực hiện các quy định, chế độ về thẩm định dự án trong hoạt động cho vay của NHCT Việt Nam và NHNN ban hành. Việc tuân thủ các quy định, chế độ này sẽ giúp việc thẩm định tài chính dự án được tiến hành chặt chẽ hơn, chính xác hơn, giúp nâng cao chất lượng cho vay theo dự án nói chung và cho vay trung dài hạn nói riêng.
Quy trình thẩm định phải thuận tiện, thủ tục phải nhanh chóng, không gây phiền hà cho các bên. Cần thẩm định dự án với thời gian ngắn, chi phí hợp lý. Cần xây dựng một số chỉ tiêu để đánh giá về tiến độ thẩm định dự án nhứ: thời gian tiếp nhận hồ sơ, thời gian thẩm định dự án, thời gian từ khi đồng ý cho vay tới khi giải ngân lần đầu tiên. Các chỉ tiêu này cần được xây dựng tùy theo từng loại dự án như theo quy mô dự án, theo lĩnh vực đầu tư.
Công tác tổ chức bộ máy thẩm định phải phù hợp với hoạt động của ngân hàng. Hoạt động thẩm định tài chính dự án có mối liên hệ mật thiết với hoạt động cho vay trung dài hạn của ngân hàng. Hoạt động thẩm định dự án phải phù hợp với định hướng hoạt động chung của ngân hàng và đặc biệt phải phù hợp với định hướng cho vay trung dài hạn. Hoạt động thẩm định dự án phải hỗ trợ tích cực các hoạt động khác của ngân hàng nhằm đạt được những mục tiêu như tăng trưởng dư nợ, thay đổi cơ cấu dư nợ.
1.2.4.8.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án
* Nhân tố chủ quan
- Quy trình và phương pháp thẩm định
Công tác thẩm định luôn được thực hiện theo một quy trình cụ thể và chặt chẽ. Đây là toàn bộ quá trình từ khi nhận hồ sơ tài liệu về doanh nghiệp cũng như dự án cho tới lúc ngân hàng đưa ra quyết định cuối cùng. Quy trình thẩm định yêu cầu rất nhiều nội dung, mỗi nội dung lại cho phép đánh giá một mặt cụ thể của dự án, tổng hợp các kết quả lại sẽ có được đánh giá toàn diện về dự án. Việc sắp xếp thứ tự các nội dung cần thẩm định hợp lý sẽ giúp cho kết quả đánh giá được chính xác, toàn diện hơn. Hơn nữa quy trình thẩm định hợp lý còn giúp đẩy nhanh quá trình thẩm định dự án, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả ngân hàng và chủ đầu tư.
Tất cả các nội dung đặt ra là thẩm định về doanh nghiệp, về thị trường kỹ thuật, môi trường, tài chính, rủi ro. Tuy nhiên, không phải tất cả các dự án đều được thẩm định tất cả các nội dung trên, như thế sẽ rất tốn thời gian và tiền bạc đồng thời gây trở ngại cho tiến độ thực hiện dự án cũng như ảnh hưởng đến khả năng cho vay của ngân hàng. Do vậy, tùy từng dự án cụ thể mà cán bộ thẩm định có thể tập trung vào các nội dung khác nhau của dự án để thẩm định. Việc lựa chọn nội dung nào để thẩm định sẽ tác động tới chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Một nhân tố nữa ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án chính là phương pháp thẩm định. Có thể hiểu phương pháp ở đây là cách thức thu thập, xử lý thông tin, cách thức áp dụng các chỉ tiêu hiệu quả vào phân tích dự án để đưa ra kết luận. Một phương pháp khoa học, hiện đại sẽ giúp cho quá trình thẩm định thuận lợi, đem lại kết quả chính xác giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay đúng đắn.
- Thông tin trong quá trình thẩm định tài chính dự án
Thông tin là cơ sở để đánh giá về dự án, nội dung chính của thẩm định dự án chính là phân tích và xử lý thông tin. Vì vậy mức độ chính xác, đầy đủ của thông tin sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới kết quả thẩm định dự án. Nếu thông tin không chính xác sẽ ảnh hưởng tới việc tính toán các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án, làm cho kết luận về tính khả thi của dự án...