thuế thu nhập doanh nghiệp

e có 1 bài tập thuế thế này a chị giúp e với nhé:1 công ty kinh doanh cả mặt hàng không chịu thuế TNDN và có chịu thuế TNDN, nhưng trong kinh doanh thì lại lãi về mặt hàng không chịu thuế và lỗ về mặt hàng chịu thuế. vậy công ty đó phải tính thuế thu nhập doanh nghề như thế nào? e cũng bất nhớ rõ đề bài đâu chỉ nhớ được thế thui. a chị giúp e nha

Trích:

Nguyên văn bởi muadt e có 1 bài tập thuế thế này a chị giúp e với nhé:1 công ty kinh doanh cả mặt hàng không chịu thuế TNDN và có chịu thuế TNDN, nhưng trong kinh doanh thì lại lãi về mặt hàng không chịu thuế và lỗ về mặt hàng chịu thuế. vậy công ty đó phải tính thuế thu nhập doanh nghề như thế nào? e cũng bất nhớ rõ đề bài đâu chỉ nhớ được thế thui. a chị giúp e nha

Khi tính Thuế TNDN thì doanh thu phát sinh trong kỳ = doanh thu mặt hàng không chịu thuế TNDN + doanh thu mặt hàng có chịu thuế TNDN + doanh thu tài chính + doanh thu khác....Không tách riêng doanh thu 2 mặt hàng chịu thuế và bất chịu thuế nha bạn.Thân!

Trích:

Nguyên văn bởi betrangxxx Khi tính Thuế TNDN thì doanh thu phát sinh trong kỳ = doanh thu mặt hàng không chịu thuế TNDN + doanh thu mặt hàng có chịu thuế TNDN + doanh thu tài chính + doanh thu khác....Không tách riêng doanh thu 2 mặt hàng chịu thuế và bất chịu thuế nha bạn.Thân!

Phải tách riêng hai hoạt động để kê khai tính thuế chứ bất được gộp chung betrangxxx.
-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-' + '-
Trích:

Nguyên văn bởi muadt e có 1 bài tập thuế thế này a chị giúp e với nhé:1 công ty kinh doanh cả mặt hàng không chịu thuế TNDN và có chịu thuế TNDN, nhưng trong kinh doanh thì lại lãi về mặt hàng không chịu thuế và lỗ về mặt hàng chịu thuế. vậy công ty đó phải tính thuế thu nhập doanh nghề như thế nào? e cũng bất nhớ rõ đề bài đâu chỉ nhớ được thế thui. a chị giúp e nha

Nếu hoạt động bất chịu thuế bị lỗ và hoạt động chịu thuế lãi thì bạn có thể cấn trừ số lỗ cho số lãi đó, nếu còn chênh lệch lỗ thì khỏi phải đóng, còn chênh lệch lãi thì phải đóng cho phần đó vì phần lãi này là của hoạt động chịu thuế TNDN.

Thuế TNDN = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất Thuế TNDN

Trích:

Nguyên văn bởi muadt e có 1 bài tập thuế thế này a chị giúp e với nhé: 1 công ty kinh doanh cả mặt hàng không chịu thuế TNDN và có chịu thuế TNDN, nhưng trong kinh doanh thì lại lãi về mặt hàng không chịu thuế và lỗ về mặt hàng chịu thuế. vậy công ty đó phải tính thuế thu nhập doanh nghề như thế nào? e cũng bất nhớ rõ đề bài đâu chỉ nhớ được thế thui. a chị giúp e nha

Thì bạn tính thuế cho phần thu nhập chịu thuế, trong trường hợp này thu nhập chịu thuế âm (lỗ) nên bất phải nộp thuế TNDN. Tuy nhiên để được tính như vậy thì bạn phải hạch toán riêng biệt được hai hoạt động này, nếu hạch toán chung thì phần chịu thuế tính theo tỷ lệ: doanh thu của hàng chịu thuế/tổng doanh thu.