Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

CÁc bạn giải quyết giúp mình tình huống này nhé!Cty mình có 1 đơn vị thành viên hạch toán báo sổ, và thu về các khoản như : phí quản lý công ty, KHTS cố định, Thuế tài nguyên, BHXH,YT,CĐ,TN(28%). Cứ mỗi quý lại tiến hành quyết toán công nợ giữa công ty và xí nghề một lần, và qua bản quyết toán này mình tiến hành định khoản.Nội dung của bản quyết toán như sau:1. Các khoản cty thu:- Tiến mặt cho tạm ứng: 4 tr.- Phí quản lý công ty: 10 tr.- Khấu hao cơ bản: 5 tr.- Thuế tài nguyên: 3 tr.- Bảo hiểm các loại: 3 tr.Tổng là 25 tr.2. Các khoản phải thanh toán cho xí nhiệp:- Tiền sản phẩm: 10spx1,5 tr = 15 tr.- VAT: 4 tr.Tổng 19 tr.Vậy bù trừ thì công ty còn phải thu là 10 tr.Tuy nhiên mình bất biết nên hạch toán các khoản phải thu và phải trả ở trên vào tài khoản nào để dư cuối kỳ của 141 (hay 136) là 10 tr cả.Mong các bạn sớm có câu trả lời cho mình! Thanks rất nhiều.

Theo em thì mình định khoản vào 136

Các anh các chị sớm sớm giúp em tình huống này cái, đang đau đầu vụ này quá mà chưa biết nên phải làm như thế nào, híc.

Trích:

Nguyên văn bởi namco CÁc bạn giải quyết giúp mình tình huống này nhé!Cty mình có 1 đơn vị thành viên hạch toán báo sổ, và thu về các khoản như : phí quản lý công ty, KHTS cố định, Thuế tài nguyên, BHXH,YT,CĐ,TN(28%). Cứ mỗi quý lại tiến hành quyết toán công nợ giữa công ty và xí nghề một lần, và qua bản quyết toán này mình tiến hành định khoản.Nội dung của bản quyết toán như sau:1. Các khoản cty thu:- Tiến mặt cho tạm ứng: 4 tr.- Phí quản lý công ty: 10 tr.- Khấu hao cơ bản: 5 tr.- Thuế tài nguyên: 3 tr.- Bảo hiểm các loại: 3 tr.Tổng là 25 tr.2. Các khoản phải thanh toán cho xí nhiệp:- Tiền sản phẩm: 10spx1,5 tr = 15 tr.- VAT: 4 tr.Tổng 19 tr.Vậy bù trừ thì công ty còn phải thu là 10 tr.Tuy nhiên mình bất biết nên hạch toán các khoản phải thu và phải trả ở trên vào tài khoản nào để dư cuối kỳ của 141 (hay 136) là 10 tr cả.Mong các bạn sớm có câu trả lời cho mình! Thanks rất nhiều.

- Nếu đơn vị hạch toán báo sổ ==>hạch toán phụ thuộc, bất có sổ sách riêng, định kỳ gửi chứng từ, hoá đơn về cty để cty hạch toán ==>vậy đơn vị bạn hạch toán cại gì ????Còn vụ này thì theo mình bất đúng Trích:

Theo em thì mình định khoản vào 136

Theo chỉ dẫn QD 15 về TK 136 thì chỉ có cty nào có SXKD và có đơn vị thành viên có công tác hạch toán riêng thì mới sử dụng TK 136. Còn câu hỏi của bạn ở trên thì đơn vị bất hạch toán độc lậpVài ý kiến nhỏ, xin các pac bổ sung thêm