quoc_bao444
New Member
Download miễn phí Chuyên đề Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3
1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại (NHTM): 3
1.1.1 Khái niệm về NHTM: 3
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM: 4
1.2 Thẩm định tài chính trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ ở các Ngân hàng thương mại: 6
1.2.1 Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) trong nền kinh tế: 6
1.2.2 Khái niệm, ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong cho vay đối với DNVVN ở các NHTM: 10
1.2.3 Nội dung của thẩm định tài chính trong cho vay đối với doanh nghiệp ở các NHTM: 12
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc thẩm định tài chính trong cho vay đối với DNVVN của các NHTM: 26
1.3.1 Nhân tố chủ quan: 26
1.3.2 Nhân tố khách quan: 28
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐỐNG ĐA 30
2.1 Tổng quan về Chi nhánh NHCT Đống Đa: 30
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh NHCT Đống Đa: 30
2.1.2 Cơ cấu, tổ chức của Chi nhánh NHCT Đống Đa: 31
2.1.3 Tình hình kinh doanh của Chi nhánh NHCT Đống Đa các năm qua: 33
2.1.4 Kết quả kinh doanh các năm qua của Chi nhánh NHCT Đống Đa: 43
2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính trong cho vay đối với DNVVN tại Chi nhánh NHCT Đống Đa: 44
2.2.1 Thẩm định, phân tích các Báo cáo tài chính của doanh nghiệp: 45
2.2.2 Phân tích và đánh giá các chỉ số tài chính: 46
2.2.3 Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn: 51
2.2.4 Dự báo về Bảng cân đối kế toán và Báo cáo nguồn vốn và sử dụng vốn: 52
2.3 Đánh giá công tác thẩm định tài chính trong cho vay đối với DNVVN ở Chi nhánh NHCT Đống Đa: 52
2.3.1 Những kết quả đạt được: 52
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân: 55
CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DNVVN TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐỐNG ĐA 60
3.1 Định hướng cho vay đối với các DNVVN của Chi nhánh NHCT Đống Đa: 60
3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong cho vay đối với DNVVN ở Chi nhánh NHCT Đống Đa: 60
3.3 Một số kiến nghị: 60
3.3.1 Đối với Ngân hàng Công thương Việt Nam: 60
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: 60
3.3.3 Đối với Nhà nước: 60
3.3.4 Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ: 60
KẾT LUẬN 60
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 60
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU 60
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60
MỤC LỤC 60
Để tải tài liệu này, vui lòng Trả lời bài viết, Mods sẽ gửi Link download cho bạn ngay qua hòm tin nhắn.
Ketnooi -
Ai cần tài liệu gì mà không tìm thấy ở Ketnooi, đăng yêu cầu down tại đây nhé:
Nhận download tài liệu miễn phí
Tóm tắt nội dung tài liệu:
Ban giám đốc
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh
Phòng PGĐ
Phòng PGĐ
Phòng PGĐ
Phòng PGĐ
TT Điện tử
Phòng KH I
PhòngQL nợ
Phòng QL rủi ro
Phòng KT nội bộ
Phòng TC - HC
Ph TH- TT
Ph
GD Cát Linh
Ph
KH
cá nhân
Ph Kho quỹ
Ph
GD Kim Liên
Ph TT- TM
Ph
Kế
toán
Ph
ĐT - TT
Ph
KH II
Cho vay cá nhân
Tổ DNNQD
Huy động vốn
Tổ DNQD
2.1.3 Tình hình kinh doanh của Chi nhánh NHCT Đống Đa các năm qua:
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn:
Ngân hàng thương mại (NHTM) kinh doanh tiền tệ trên cơ sở các hoạt động chủ yếu của mình là: hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư và hoạt động cung cấp các dịch vụ khác. Trong đó, huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn để các NHTM thực hiện các hoạt động khác của mình. Hoạt động huy động vốn có vai trò quan trọng, quyết định đến chất lượng và số lượng các khoản cho vay và đầu tư. Để thực hiện tốt các mục tiêu của mình Chi nhánh NHCT Đống Đa đã thực hiện chính sách tăng cường nguồn vốn huy động điều này được thực hiện thông qua mạng lưới các quỹ tiết kiệm dày đặc được bố trí trên khắp địa bàn quận.
Trong quá trình phát triển và hội nhập, thị trường các công cụ của các NHTM Việt Nam đang có những bước tiến quan trọng. NHCT Đống Đa đang từng bước thực hiện chính sách huy động vốn với phương trâm mở rộng các công cụ truyền thống, tiền gửi thanh toán đang được khuếch trương đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và đang hướng tới mục tiêu là các tầng lớp dân cư. Tiền gửi và tiền gửi tiết kiệm vẫn là nguồn chủ yếu. Mở rộng quy mô, kéo dài thời hạn, đa dạng hoá các loại tiền gửi tiết kiệm nhằm huy động mọi nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư đang là hoạt động trọng tâm của NHCT Đống Đa. Bên cạnh huy động tiết kiệm ngân hàng đã phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, tạo công cụ mới, làm phong phú thị trường nguồn vốn của ngân hàng.
Bảng 1: Nguồn vốn của NHCT Đống Đa
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2004
2005
2006
2007
Stiền
%
Stiền
%
Stiền
%
Stiền
%
1. Tiền gửi dân cư
1743
55,5
1950
57,9
2070
58
1870
47,7
1.1 Tiền gửi tiết kiệm
1543
49,1
1700
50,4
1870
52,4
1820
46,4
- Không kỳ hạn
12
0,4
10
0,3
1
0,03
1
0,025
- Có kỳ hạn
1531
48,7
1690
50,1
1869
52,4
1819
46,4
+ Dưới 6 tháng
842
26,8
790
23,4
820
20,9
+ Dưới 24 tháng
869
27,6
900
26,7
999
25,5
1.2 Kỳ phiếu
200
6,4
250
7,5
200
5,6
50
1,3
2. T.Gửi của các TCKT
1400
44,5
1420
42,1
1500
42
2050
52,3
- Không kỳ hạn
800
25,4
780
23,1
900
25,2
850
21,7
- Có kỳ hạn (12tháng)
600
19,1
640
19
600
16,8
1200
30,6
Tổng
3143
100
3370
100
3570
100
3920
100
Loại tiền
3143
100
3370
100
3570
100
3920
100
- VND
2633
83,8
2840
84,3
2990
83,7
3380
86,2
- Ngoại tệ quy đổi
510
16,2
530
15,7
580
16,3
540
13,8
+Doanh nghiệp
27
0,86
26
0,77
25
0,7
25
0,64
+Dân cư
483
15,34
504
14,93
555
15,6
515
13,16
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm của Phòng Tổng hợp Tiếp thị)
Tổng nguồn vốn huy động được năm 2004 là 3143 tỷ đồng, đến năm 2007đã lên tới 3920 tỷ đồng. Năm 2005 Chi nhánh đã huy động được 3370 tỷ đồng, tăng 227 tỷ so với năm 2004 (tức tăng 7,2%). Đến năm 2006, tổng nguồn vốn huy động được là 3570 tỷ đồng, tăng hơn so với năm trước là 200 tỷ đồng (tăng 5,9%). Năm 2007 tổng nguồn vốn huy động được đạt 3920 tỷ đồng tăng 350 tỷ đồng so với năm 2006 (tăng khoảng 9,8%). Đó là do Chi nhánh đã làm tốt các chính sách phục vụ khác hàng, cải tiến phong cách phục vụ thuận lợi, nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu gửi tiền của dân cư và các tổ chức kinh tế. Chi nhánh đã triển khai đa dạng hóa các hình thức huy động như: Huy động tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm lãi suất bậc thang Chủ động tìm kiếm nguồn vốn và phối hợp với Ban quản lý các dự án để thu hút nguồn tiền đền bù, giải phóng mặt bằng như: Nút giao thông Kim Liên – Ô Chợ Dừa, Ngã Tư Sở. Ngoài ra, Chi nhánh còn tích cực thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi và thu hút nguồn tiền gửi của các tổ chức. Chi nhánh vẫn duy trì tổ chức thu tiền tại các đơn vị như: Thu tiền tại trên 50 điểm bán lẻ của Xí nghiệp bán lẻ xằng dầu, thu tại Chi nhánh điện lực Đống Đa, đã tổ chức tận thu cả những ngày nghỉ thứ 7 và Chủ Nhật.
Qua số liệu cơ cấu nguồn vốn của NHCT Đống Đa ta thấy xu hướng chung là vốn huy động từ dân cư tăng ổn định qua các năm từ năm 2004 đến năm 2006 và luôn chiếm tỷ trọng khá cao, trung bình khoảng 57%. Tuy nhiên do những biến động của nền kinh tế năm 200, đó là giá dầu thô, giá vàng tăng cũng như sự phát triển của thị trường chứng khoán năm 2006 đã hút tiền đầu tư của dân cư vào đầu tư nên lượng tiền huy động từ dân cư của Chi nhánh năm 2007 đã giảm nhẹ. Bên cạnh đó, tỷ trọng nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế ngày càng lớn, đây là nguồn vốn có chi phí thấp nên đã tạo nhiều thuận lợi cho ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.
Vốn huy động ngoại tệ tăng ít, năm 2005 tăng lên so với năm 2004 là 20 tỷ đồng tức tăng khoảng 3,9%, đến năm 2006 tăng so với năm 2005 là 50 tỷ đồng tăng 9,4%, năm 2007 giảm 40 tỷ tức giảm 6,9% do lượng ngoại tệ đầu tư vào thị trường chứng khoán tăng rất mạnh và nhu cầu ngoại tệ của các doanh nghiệp cho hoạt động nhập khẩu hàng hoá và nguyên vật liệu tăng. Nguồn huy động VND vẫn là nguồn chính, chiếm tỷ lệ cao, trung bình trên 84%.
Riêng về kỳ phiếu trái phiếu, mức độ tăng giảm không ổn định vì đây chỉ là công cụ huy động khi ngân hàng có nhu cầu đột xuất về vốn.
Đồ thị 1: Cơ cấu nguốn vốn
2.1.3.2 Tình hình cho vay:
NHTM sau khi huy động vốn sẽ sử dụng nguồn vốn đó vào các hoạt động nhằm mục tiêu sinh lời. Việc sử dụng vốn chính là việc tạo ra các loại tài sản khác nhau của ngân hàng, trong đó tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất và tín dụng cũng là hoạt động mang lại cho ngân hàng nguồn lợi nhuận lớn nhất nhưng đồng thời cũng là hoạt động hàm chứa rủi ro cao nhất.
Hoạt động tín dụng bao gồm các hoạt động: cho vay, cho thuê, bảo lãnh và chiết khấu. Trong đó hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu nhất của ngân hàng. Bởi lẽ, cho vay là một hoạt động truyền thống của ngân hàng, đối tượng cho vay đa dạng hơn, hình thức cho vay lại ngày càng đa dạng và cho vay là hoạt động sinh lời cao.
Với chính sách chọn lọc khách hàng, chỉ cho vay đối với nhũng khách hàng kinh doanh có hiệu quả và có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Trong các năm qua doanh số cho vay và thu nợ của Chi nhánh NHCT Đống Đa tăng đều đặn góp phần mang lại cho Chi nhánh doanh thu ngày càng cao.
Bảng 2: Tình hình cho vay tại Chi nhánh NHCT Đống Đa
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2004
2005
2006
2007
S.tiền
%
S.tiền
%
S.tiền
%
S.tiền
%
1. Doanh số cho vay
2243
100
2280
100
1900
100
1780
100
- Quốc doanh
1863
83
1100
48,2
1150
60,5
810
45,5
- Ngoài quốc doanh
380
17
1180
52,8
750
39,5
970
54,5
2. Doanh số thu nợ
2134
100
2230
100
2600
100
2180
100
- Quốc doanh
1586
74,3
1476
66,2
1480
57
1190
54,6
- Ngoài quốc doanh
548
25,7
754
33,8
1120
43
990
45,4
3. Dư nợ
2150
100
2200
100
1600
100
1200
100
- Quốc doanh
1800
83,7
1210
55
880
55
500
41,7
- Ngoài quốc doanh
350
26,3
990
45
720
45
700
58,3
1. Doanh số cho vay
2243
100
2280
100
1900
100
1780
100
- Ngắn hạn
1993
89
2080
91,2
1780
93,7
1680
94,4
- Dài hạn
259
11
200
8,8
120
6,3
100
5,6
2. Doanh số thu nợ
2134
100
2230
100
2600
100
2180
100
- Ngắn hạn
1858
87
1830
82
2190
84,2
1700
78
- Trung và dài hạn
270
13
400
18
310
15,8
480
22
3. Dư nợ
2150
100
2200
100
1600
100
1200
100
- Ngắn hạn
1250
58,1
1500
68,2
1090
68,1
880
73,3
- Trung và dài hạn
900
41,9
700
31,8
510
31,9
320
26,7
Nợ quá hạn
12
100
16
100
25
100
60
100
1. Quốc doanh
7
58,3
10
62,5
22
88
60
100
2. Ngoài quốc doanh
5
41,7
6
37,5
3
12
0
0
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm của phòng Tổng hợp Tiếp thị)
Qua bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay ở các năm ở Chi nhánh NHCT Đống Đa có xu hướng tăng nhẹ ở năm 2005 rồi liên tục giảm dần ở các năm sau, doanh số cho vay năm nay thấp hơn năm trước. Năm 2005 doanh số cho vay đạt 2280 chỉ tăng 37 tỷ đồng. Đến năm 2006 doanh số cho vay giảm 380 tỷ đồng tức giảm 16,7%. Đến năm 2007 doanh số cho vay giảm còn 1780 tỷ đồng, giảm 120 tỷ so với năm 2006, tức giảm khoảng tiếp 6,3%. Với số vốn huy động tăng qua các năm trong khi đó doanh số cho vay lại giảm dần chứng tỏ Chi nhánh NHCT Đống Đa đang có sự thay đổi trong chiến lược kinh doanh của mình, mở rộng các hình thức đầu tư, cung cấp nhiều dịch vụ mới nhằm phân tán rủi ro cho mình bảo đảm cho Chi nhánh luôn đạt lợi nhuận cao.
Đồ thị 2: Cơ cấu doanh số cho vay của Chi nhánh NHCT Đống Đa
Doanh số thu nợ năm 2005 là 2230 tỷ đồng tăng 87 tỷ đông so với năm 2004. Doanh số thu nợ năm 2006 tăng 370 tỷ đồng so với năm 2005. Do...