Trích: Nguyên văn bởi Dragon489 Tớ thấy trong trường hợp này mấy cái trích choach kia cứ để nguyên như thế bất có vấn đề gì hết, cái bị gạt kia ra chỉ đơn thuần là chi phí bất hợp lý mà thôi, các chi phí phát sinh thì vẫn hạch toán như vậy, cái lỗ 46 triệu là do cơ quan thuế xác định và mình chuyển số lỗ này qua quý khác hay qua năm khác. điều chỉnh lại cái Nợ TK 421 là 46 triệu thôi! pác Khách có ý kiến gì không? nếu theo 489 trả lời vậy thì cho mình hỏi nhé!chỉ điều chỉnh TK Nợ 421 là 46tr thôi, thì Nợ và Có trên Bảng Cân đối của BCTC làm sao cân hả bạn?phải còn 1 TK khác liên quan chứ, đúng ko?theo bạn thì đó là TK nào?
Trích: Nguyên văn bởi Gã sẹo Hôm nay Gã sẹo mới đọc đề tài này, thực ra quyết toán để thuế bắt nộp ít nhất vừa là một thành công của kế toán rồi. Tuy nhiên, khi cầm biên bản quyết toán lên, nhiều kế toán (kể cả kế toán cao cấp, tổng hợp cũng nhiều khi lẫn lộn bất biết phải định khoản như thế nào). Hôm nay Gã sẹo xin viết một vài kinh nghiệm khi định khoản các bút toán điều chỉnh sau thuế: các bạn hình dung ra một chút nhé. Quyết toán thuế bao giờ cũng là quyết toán thời (gian) điểm trước, ví dụ năm 2007 thì quyết toán năm 2006, 2005,2004....Hệ thống tài khoản thì chia ra làm các đầu :Đầu 1, đầu 2: Trả lời cho câu hỏi Tài sản của công ty gồm những cái gì?Đầu 3, đầu 4: Trả lời cho câu hỏi: Những tài sản kia được hình thành từ đâu?Đầu 5,6,7,8 : Trả lời cho câu hỏi : Quá trình hoạnt động kinh doanh của công ty này trong kỳ như thế nào?Đầu 9: Xác định kết quả trong kỳ.Đây là những kiến thức hết sức cơ bản, tuy nhiên nó lại là cơ sở để các bạn thực hiện các bút toán.Vì sao Gã sẹo lại đưa cái này lên, tiếp nhé, heheheh. Đứng ở năm 2007 để hạch toán điều chỉnh theo quyết toán thuế của các năm trước, hehehe, như vậy các bạn bất thể sử dụng các tài khoản đầu 5;6;7;8,9, để điều chỉnh.Như vậy nó chỉ liên quan tới các tài khoản đầu : 1;2;3;4.Mà tài khoản đầu 1;2;3;4 thì các bạn phụ thuộc vào các câu văn trong biên bản quyết toán để phân tích nó để xem cái nào tăng, cái nào giảm cho rồi lắp tài khoản cho thích hợp.Thực ra có rất nhiều trường hợp khi quyết toán thuế, vấn đề ở đây là bạn phải phân tích rồi xem nó là cái gì, tăng cái gì và giảm cái gì. Ví dụ : tăng thuế TNDN thì phải xem mình lấy nguồn nào để bù đắp, lý do tại sao tăng, có thu được của ai không, hay dùng lợi nhuận sau thuế bù đắp.....Đó là kinh nghiệm của mình khi gặp bất kỳ một báo cáo quyết toán thuế hay báo cáo kiểm toán nào.Có gì bất hiểu các bạn cứ hỏi vậy cho mình hỏi chút nhé GS:vậy sau khi QT DNTN của mình bạ gạt ra 1 số CP làm tăng LN từ lỗ nhiều sang lỗ ít, vậy theo bạn khiến TK nào giảm vậy? có phải tăng LN thì phải Có 421 ko, vậy Nợ TK nào, xin bạn chỉ giúp!à mà cho mình xin lỗi nhé, nhưng mình nói thật lòng ấy, sao cậu lại đặt tên GSẹo nghe ghê quá, cậu đặt tên khác nghe dễ thương hơn đi nhé!