chia sẻ tài liệu Nguyên lý kế toán, kế toán, kiểm toán tại đây
Nội quy chuyên mục: Ai có thắc mắc về thuế, kế toán xin mời vào mục hỏi đáp Thuế & Kế toán

Mục này chỉ dành để Chia sẻ tài liệu Nguyên lý kế toán, kế toán, kiểm toán tại đây
By Matthew
#88400 chào các bậc anh chị! xin giúp em giải quyết khó khăn nhé!Năm 2006 DN em BCTC lỗ 86tr(do mới XDCB)sau QT lúc T7/07 thì bị gạt 1 số CP như:KH TSCĐ, CPTC, CP khácvậy còn lỗ 46trphải điều chỉnh ntn trên NKSC?định khoản ra sao? mumly có chỉ em bút toán âm các TK đó, nhưng em chỉ muốn đ/chỉnh nhanh ngay TK 421 thôi(cho nhanh ấy mà)có được không? có sách viết TK 4211 là TK đ/chỉnh sai xót của năm trước, vậy đ/chỉnh đó liên quan đến TK nào? xin giúp em với! chân thành cảm ơn!!!

Lưu ý khi sử dụng

- Gặp Link download hỏng, hãy đăng trả lời (yêu cầu link download mới), Các MOD sẽ cập nhật link sớm nhất
- Tìm kiếm trước khi đăng bài mới

Chủ đề liên quan:
By Swain
#88461 Trích: Nguyên văn bởi cyt3882 chào các bậc anh chị! xin giúp em giải quyết khó khăn nhé!Năm 2006 DN em BCTC lỗ 86tr(do mới XDCB)sau QT lúc T7/07 thì bị gạt 1 số CP như:KH TSCĐ, CPTC, CP khácvậy còn lỗ 46trphải điều chỉnh ntn trên NKSC?định khoản ra sao? mumly có chỉ em bút toán âm các TK đó, nhưng em chỉ muốn đ/chỉnh nhanh ngay TK 421 thôi(cho nhanh ấy mà)có được không? có sách viết TK 4211 là TK đ/chỉnh sai xót của năm trước, vậy đ/chỉnh đó liên quan đến TK nào? xin giúp em với! chân thành cảm ơn!!! Chẳng điều chỉnh gì cả !!!Đây là chênh lệch giữa kế toán và thuế do bị loại ra một số loại CP kế toán thực tế phát sinh nhưng hóa đơn, chứng từ không hợp lý...
Blog Tâm sự:
  • Bạn gái tôi nhận quá nhiều điều tiếng xấu | 01:06 ...
  • Vợ muốn ly hôn vì đã ngoại tình một thời gian với đồng nghiệp | 02:06 ...
  • Phát hiện vợ sắp cưới từng cặp bồ khi còn sống với chồng cũ | 02:06 ...
  • Tôi chấp nhận để vợ tìm niềm vui chăn gối ở người đàn ông khác | 02:06 ...
  • Tôi muốn hủy hôn vì chồng sắp cưới chát sex | 01:06 ...
  • Mong em cho anh thêm cơ hội từ bỏ bia rượu | 01:06 ...
By webbie_da_styl3
#88510 Trích: Nguyên văn bởi Kidmandang Chẳng điều chỉnh gì cả !!!Đây là chênh lệch giữa kế toán và thuế do bị loại ra một số loại CP kế toán thực tế phát sinh nhưng hóa đơn, chứng từ không hợp lý... Vậy theo Bác KID thì những khoản chênh lệch trên các TK 133.333.211.214.142.242 thì không điều chỉnh hả nói bác KID hình như có cái gì đó không ổn

Đối với cty nhà nước , cổ phần thì phải đưa các khoản loai ra đó vào 1388 chờ xử lý. Còn đối với công ty tư nhân thì không cần xử lý các TK trung gian , cứ xem các khoản này DN chịu còn các TK có số dư như trên thì phải xử lý cho khớp ( chuyện nầy nên phải xem Nvụ phát sinh CP bị ra có hợp lý không mà có cách giải quết phù hợp)
By ambassador_of_wind
#88565 Tớ thấy trong trường hợp này mấy cái trích choach kia cứ để nguyên như thế bất có vấn đề gì hết, cái bị gạt kia ra chỉ đơn thuần là chi phí bất hợp lý mà thôi, các chi phí phát sinh thì vẫn hạch toán như vậy, cái lỗ 46 triệu là do cơ quan thuế xác định và mình chuyển số lỗ này qua quý khác hay qua năm khác. điều chỉnh lại cái Nợ TK 421 là 46 triệu thôi! pác Khách có ý kiến gì không?
By Vruyk
#88612 Trích: Nguyên văn bởi Dragon489 Tớ thấy trong trường hợp này mấy cái trích choach kia cứ để nguyên như thế bất có vấn đề gì hết, cái bị gạt kia ra chỉ đơn thuần là chi phí bất hợp lý mà thôi, các chi phí phát sinh thì vẫn hạch toán như vậy, cái lỗ 46 triệu là do cơ quan thuế xác định và mình chuyển số lỗ này qua quý khác hay qua năm khác. điều chỉnh lại cái Nợ TK 421 là 46 triệu thôi! pác Khách có ý kiến gì không? * Thử cái này nhé ku EVA!!!trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác Khách điều chỉnh thế nào ?/? ( không chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)* Trong trường hợp bạn cyt3882 đưa ra thì theo pác Khách có thể hạch toán N821/C3334 được không ? Mong các pác cho ý kiến
By dang_yeu
#88636 Trích: Nguyên văn bởi Kidmandang * Thử cái này nhé ku EVA!!!trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác Khách điều chỉnh thế nào ?/? ( không chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)* Trong trường hợp bạn cyt3882 đưa ra thì theo pác Khách có thể hạch toán N821/C3334 được không ? Mong các pác cho ý kiến - Bị xuất toán Thuế GTGT thì điều chỉnh lại thuế GTGTmà bị xuất toán thuế GTGT thì phải coi lại trong BB xem tờ HĐ đó do bất hợp pháp hay là kê khai sai để điều chỉnh cho đúngNhư vậy chi phí kế toán trên BCTC sẽ tăng lên.(khác với câu hỏi #1)- Phần chi phí bị xuất toán 40 tr ở #1 thì trong BCTC năm trước vừa Htoán rồi giờ không phải tính thêm nửa, năm nay chỉ Đ/C trước thuế TNDN tăng thêm cho phần chi phí bị xuất toán này mà thuiNợ 821/Có 3334 - OK
By Leonardo
#88659 Trích: Nguyên văn bởi Kidmandang * Thử cái này nhé ku EVA!!!trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác Khách điều chỉnh thế nào ?/? ( không chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)* Trong trường hợp bạn cyt3882 đưa ra thì theo pác Khách có thể hạch toán N821/C3334 được không ? Mong các pác cho ý kiến Theo làm một văn bản lớn loại nội dung là loại những chi phí bất hợp lý theo thuế sau đó điều chỉnh TK 4212 lỗ thực là 46triệu.bởi vì chi phí đó thuế đánh giá là không hợp lý thì bạn cũng bất thể điều chỉnh khoảng phí này sang năm sau được. mong các pác lũy y thêm! theo pac kid thi sao?
By Tuari
#88672 Trích: Nguyên văn bởi Kidmandang * Thử cái này nhé ku EVA!!!trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác Khách điều chỉnh thế nào ?/? ( không chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)* Trong trường hợp bạn cyt3882 đưa ra thì theo pác Khách có thể hạch toán N821/C3334 được không ? Mong các pác cho ý kiến - Đối với thuế VAT: Nếu khi kiểm tra xác định số thuế còn được khấu trừ chuyển sang năm sau nhỏ hơn số vừa kê khai thì hạch toán điều chỉnh phần chênh lệch vào 632.- Đối với thuế TNDN của bạn Cty3882 thì chẳng cần điều chỉnh gì cả. Đây là số lỗ do thuế xác định lại do đó số lỗ chuyển qua sang năm sẽ là 46tr thay vì 86tr, còn số dư 421 vẫn là 86tr. Lợi nhuận và lợi nhuận chịu thuế đâu nhất thiết phải bằng nhau.
By Billie
#88677 Trích: Nguyên văn bởi Kidmandang * Thử cái này nhé ku EVA!!!trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác Khách điều chỉnh thế nào ?/? ( không chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)* Trong trường hợp bạn cyt3882 đưa ra thì theo pác Khách có thể hạch toán N821/C3334 được không ? Mong các pác cho ý kiến Theo mình thì bất thể đưa vào N821/C3334 đâu. Nếu số VAT chỉ còn 40tr thì hạch toánNợ TK 811: 60trCó TK 1331: 60tr
By Caine
#88688 Trích: Nguyên văn bởi Kidmandang * Thử cái này nhé ku EVA!!!trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác Khách điều chỉnh thế nào ?/? ( không chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)* Trong trường hợp bạn cyt3882 đưa ra thì theo pác Khách có thể hạch toán N821/C3334 được không ? Mong các pác cho ý kiến Thank tất cả người.Hôm nay Trongkttv mới đọc topic này, mình xin có mấy ý kiến như sau:-Thứ nhất: Tuyệt đối bất được phép điều chỉnh gì trên sổ sách kế toán và BCTC của năm 2006.Doanh nghề chỉ được phép điều chỉnh số liệu trên sổ sách kế toán và BCTC khi chưa phát hành BCTC(theo quy định tại chuẩn mực kế toán số 23 – Các sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm).BCTC 2006 vừa phát hành rồi và nộp cho các cơ quan chức năng rồi thì còn điều chỉnh gì nữa nhỉ?- Thứ 2: Khoản trước thuế bị xuất toán của năm 2006 sẽ được điều chỉnh ngay vào năm 2007 khi có quyết định của cơ quan thuế( theo nguyên tắc cơ sở dồn tích).Như vậy kế toán ghi:+N 8211(chi phí thuế TNDN hiện hành)/ C 3334 = 40*28%Điều này cùng nghĩa với chuyện số lỗ của năm 2006 được chuyển sang năm 2007 giảm là= 86-46= 40tr khi quyết toán thuế TNDN+N811,138/C 3331,3335(đối với các khoản VAT bất được khấu trừ,VAT đầu ra phải nộp thêm,truy thu thuế TNCN)
Kết nối đề xuất:
Đọc Truyện online